Главная
Документы
Разработочная таблица для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)

Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Указание Банка России от 06.11.2008 N 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской...

Разработочная таблица для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)

Разработочная таблица

для составления Отчета о движении денежных средств

(публикуемая форма)

┌──────┬─────────────────────────────┬───────────────────────┬────────┬─────────┬────────────┬──────────────┬────────────────┐

│Номер │ Наименование статей │ Статьи бухгалтерского │ На │На начало│Изменение за│Корректировки │ Приток/отток │

│ п/п │ │баланса (форма 0409806)│отчетную│отчетного│отчетный год│ <1> │денежных средств│

│ │ │ и отчета о прибылях и │ дату │ года │(гр. 4 - гр.│ │за отчетный год │

│ │ │убытках (форма 0409807)│ │ │ 5) │ │(гр. 5 + гр. 6) │

├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │

├──────┼─────────────────────────────┴───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤

│1 │Чистые денежные средства, полученные от/ │ X │ X │ X │ X │ X │

│ │использованные в операционной деятельности <2> │ │ │ │ │ │

├──────┼─────────────────────────────┬───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤

│1.1 │Денежные средства, полученные│ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │

│ │от/использованные в │ │ │ │ │ │строкам 1.1.1 - │

│ │операционной деятельности до │ │ │ │ │ │1.1.2 + 1.1.3 - │

│ │изменений в операционных │ │ │ │ │ │1.1.4 + 1.1.5 + │

│ │активах и обязательствах, │ │ │ │ │ │1.1.6 + 1.1.7 - │

│ │всего, │ │ │ │ │ │1.1.8 + 1.1.9 │

│ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │

│1.1.1 │Проценты полученные │Статья 1 формы 0409807 │ │ X │ │ -С1 - С14 │ │

│1.1.2 │Проценты уплаченные │Статья 2 формы 0409807 │ │ X │ │ С2.1 + С15 │ │

│1.1.3 │Комиссии полученные │Статья 12 формы 0409807│ │ X │ │ │ │

│1.1.4 │Комиссии уплаченные │Статья 13 формы 0409807│ │ X │ │ │ │

│1.1.5 │Доходы за вычетом расходов по│Статья 6 + статья 7 │ │ X │ │ -С3.1 │ │

│ │операциям с финансовыми │формы 0409807 │ │ │ │ │ │

│ │активами, оцениваемыми по │ │ │ │ │ │ │

│ │справедливой стоимости через │ │ │ │ │ │ │

│ │прибыль или убыток, │ │ │ │ │ │ │

│ │имеющимися в наличии для │ │ │ │ │ │ │

│ │продажи │ │ │ │ │ │ │

│1.1.6 │Доходы за вычетом расходов по│Статья 8 формы 0409807 │ │ X │ │ │ │

│ │операциям с ценными бумагами,│ │ │ │ │ │ │

│ │удерживаемыми до погашения │ │ │ │ │ │ │

│1.1.7 │Доходы за вычетом расходов по│Статья 9 + статья 10 │ │ X │ │ │ │

│ │операциям с иностранной │формы 0409807 │ │ │ │ │ │

│ │валютой │ │ │ │ │ │ │

│1.1.8 │Прочие операционные доходы │Статья 11 (за │ │ X │ │-С9.1 - С10 - │ │

│ │ │исключением дивидендов,│ │ │ │ С16 - С30.1 │ │

│ │ │полученных за участие) │ │ │ │ │ │

│ │ │+ статья 17 формы │ │ │ │ │ │

│ │ │0409807 │ │ │ │ │ │

│1.1.9 │Операционные расходы │Статья 19 формы 0409807│ │ X │ │ С17 + С28 + │ │

│ │ │ │ │ │ │ С30.2 │ │

│1.1.10│Расход/возмещение по налогу │Статья 21 формы 0409807│ │ X │ │ С20 │ │

│ │на прибыль │ │ │ │ │ │ │

│1.2 │Прирост/снижение чистых │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │

│ │денежных средств от │ │ │ │ │ │строкам 1.2.1 + │

│ │операционных активов и │ │ │ │ │ │1.2.2 + 1.2.3 + │

│ │обязательств, всего, │ │ │ │ │ │1.2.4 + 1.2.5 + │

│ │в том числе: │ │ │ │ │ │1.2.6 + 1.2.7 + │

│ │ │ │ │ │ │ │1.2.8 + 1.2.9 + │

│ │ │ │ │ │ │ │1.2.10 + 1.2.11 │

│1.2.1 │Чистый прирост/снижение по │Статья 2.1 формы │ │ │ │ │ │

│ │обязательным резервам на │0409806 │ │ │ │ │ │

│ │счетах в Банке России │ │ │ │ │ │ │

│1.2.2 │Чистый прирост/снижение по │Статья 4 формы 0409806 │ │ │ │ С3.1 + С14.2 │ │

│ │вложениям в ценные бумаги, │ │ │ │ │ │ │

│ │оцениваемым по справедливой │ │ │ │ │ │ │

│ │стоимости через прибыль или │ │ │ │ │ │ │

│ │убыток │ │ │ │ │ │ │

│1.2.3 │Чистый прирост/снижение по │Статья 3 формы 0409806 │ │ │ │ -С22.1 │ │

│ │средствам в кредитных │ │ │ │ │ │ │

│ │организациях │ │ │ │ │ │ │

│1.2.4 │Чистый прирост/снижение по │Статья 5 формы 0409806 │ │ │ │ -С22.2 │ │

│ │ссудной задолженности │ │ │ │ │ │ │

│1.2.5 │Чистый прирост/снижение по │Статья 9 формы 0409806 │ │ │ │ -С2.1 + С2.2 │ │

│ │прочим активам │ │ │ │ │+ С4.1 + С9 + │ │

│ │ │ │ │ │ │С14.1 + С16 + │ │

│ │ │ │ │ │ │ С20.2 - С24 │ │

│1.2.6 │Чистый прирост/снижение по │Статья 11 формы 0409806│ │ │ │ │ │

│ │кредитам, депозитам и прочим │ │ │ │ │ │ │

│ │средствам Банка России │ │ │ │ │ │ │

│1.2.7 │Чистый прирост/снижение по │Статья 12 формы 0409806│ │ │ │ │ │

│ │средствам других кредитных │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │

│1.2.8 │Чистый прирост/снижение по │Статья 13 формы 0409806│ │ │ │ │ │

│ │средствам клиентов │ │ │ │ │ │ │

│ │(некредитных организаций) │ │ │ │ │ │ │

│1.2.9 │Чистый прирост/снижение по │Статья 14 формы 0409806│ │ │ │ │ │

│ │финансовым обязательствам, │ │ │ │ │ │ │

│ │оцениваемым по справедливой │ │ │ │ │ │ │

│ │стоимости через прибыль или │ │ │ │ │ │ │

│ │убыток │ │ │ │ │ │ │

│1.2.10│Чистый прирост/снижение по │Статья 15 формы 0409806│ │ │ │ -С15.2 │ │

│ │выпущенным долговым │ │ │ │ │ │ │

│ │обязательствам │ │ │ │ │ │ │

│1.2.11│Чистый прирост/снижение по │Статья 16 формы 0409806│ │ │ │-С4.2 - С15.1 │ │

│ │прочим обязательствам │ │ │ │ │- С17 - С20.1 │ │

│ │ │ │ │ │ │ - С21 │ │

│1.3 │Итого по разделу 1 │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │

│ │ │ │ │ │ │ │строкам 1.1 + │

│ │ │ │ │ │ │ │1.2 │

│2 │Чистые денежные средства, полученные от/ │ X │ X │ X │ X │ X │

│ │использованные в инвестиционной деятельности <3> │ │ │ │ │ │

│2.1 │Приобретение ценных бумаг и │Статья 6 формы 0409806 │ │ │ │С1.1 + С3.2 - │ │

│ │других финансовых активов, │ │ │ │ │ С5 + С6 + │ │

│ │относящихся к категории │ │ │ │ │С14.3 - С23.1 │ │

│ │"имеющиеся в наличии для │ │ │ │ │ + С25.1 │ │

│ │продажи" │ │ │ │ │ │ │

│2.2 │Выручка от реализации и │ X │ X │ X │ X │ -С25.1 + │ │

│ │погашения ценных бумаг и │ │ │ │ │ С26.1 │ │

│ │других финансовых активов, │ │ │ │ │ │ │

│ │относящихся к категории │ │ │ │ │ │ │

│ │"имеющиеся в наличии для │ │ │ │ │ │ │

│ │продажи" │ │ │ │ │ │ │

│2.3 │Приобретение ценных бумаг, │Статья 7 формы 0409806 │ │ │ │ С1.2 + С5 - │ │

│ │относящихся к категории │ │ │ │ │ С6 + С14.4 - │ │

│ │"удерживаемые до погашения" │ │ │ │ │ С23.2 + │ │

│ │ │ │ │ │ │ С25.2 │ │

│2.4 │Выручка от погашения ценных │ X │ X │ X │ X │ -С25.2 + │ │

│ │бумаг, относящихся к │ │ │ │ │ С26.2 │ │

│ │категории "удерживаемые до │ │ │ │ │ │ │

│ │погашения" │ │ │ │ │ │ │

│2.5 │Приобретение основных │Статья 8 формы 0409806 │ │ │ │ -С27 - С28 + │ │

│ │средств, нематериальных │ │ │ │ │ С29.1 │ │

│ │активов и материальных │ │ │ │ │ │ │

│ │запасов │ │ │ │ │ │ │

│2.6 │Выручка от реализации │ X │ X │ X │ X │С27 - С29.2 + │ │

│ │основных средств, │ │ │ │ │ С30 │ │

│ │нематериальных активов и │ │ │ │ │ │ │

│ │материальных запасов │ │ │ │ │ │ │

│2.7 │Дивиденды полученные │Статья 11 формы 0409807│ │ X │ │ -С9.2 + С10 │ │

│ │ │в части дивидендов, │ │ │ │ │ │

│ │ │полученных за участие │ │ │ │ │ │

│2.8 │Итого по разделу 2 │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │

│ │ │ │ │ │ │ │строкам 2.1 - │

│ │ │ │ │ │ │ │ 2.2 + 2.3 - │

│ │ │ │ │ │ │ │ 2.4 + 2.5 - │

│ │ │ │ │ │ │ │ 2.6 + 2.7 │

│3 │Чистые денежные средства, полученные от/ │ X │ X │ X │ X │ X │

│ │использованные в финансовой деятельности <4> │ │ │ │ │ │

│3.1 │Взносы акционеров │Статья 19 + статья 21 │ │ │ │ С11 + С12 - │ │

│ │(участников) в уставный │формы 0409806 │ │ │ │ С13 - С31 │ │

│ │капитал │ │ │ │ │ │ │

│3.2 │Приобретение собственных │статья 20 формы 0409806│ X │ X │ X │ -С12 │ │

│ │акций (долей), выкупленных у │ │ │ │ │ │ │

│ │акционеров (участников) │ │ │ │ │ │ │

│3.3 │Продажа собственных акций │ X │ X │ X │ X │ С13 │ │

│ │(долей), выкупленных у │ │ │ │ │ │ │

│ │акционеров (участников) │ │ │ │ │ │ │

│3.4 │Выплаченные дивиденды │ X │ X │ X │ X │ С21 - С32 │ │

│3.5 │Итого по разделу 3 │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │

│ │ │ │ │ │ │ │строкам 3.1 + │

│ │ │ │ │ │ │ │3.2 + 3.3 + 3.4 │

│4 │Влияние изменений официальных│ X │ X │ X │ X │ │ │

│ │курсов иностранных валют по │ │ │ │ │ │ │

│ │отношению к рублю, │ │ │ │ │ │ │

│ │установленных Банком России, │ │ │ │ │ │ │

│ │на денежные средства и их │ │ │ │ │ │ │

│ │эквиваленты │ │ │ │ │ │ │

│5 │Прирост/использование │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │

│ │денежных средств и их │ │ │ │ │ │строкам 1.3 + │

│ │эквивалентов │ │ │ │ │ │2.8 + 3.5 + 4 │

│5.1 │Денежные средства и их │Статья (1 + 2 - 2.1) │ │ X │ │ X │ │

│ │эквиваленты на начало │формы 0409806 │ │ │ │ │ │

│ │отчетного года │ │ │ │ │ │ │

│5.2 │Денежные средства и их │Статья (1 + 2 - 2.1) │ │ X │ │ X │ │

│ │эквиваленты на конец │формы 0409806 │ │ │ │ │ │

│ │отчетного года │ │ │ │ │ │ │

└──────┴─────────────────────────────┴───────────────────────┴────────┴─────────┴────────────┴──────────────┴────────────────┘

--------------------------------

<1> Определение корректировок приведено в Таблице 1 настоящего пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.

<2> Под операционной деятельностью в целях составления Отчета понимается основная, приносящая доход деятельность, а также прочая деятельность кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.

<3> Под инвестиционной деятельностью в целях составления Отчета понимается приобретение или реализация инвестиционных активов, материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов, приобретение и/или реализация которых осуществляются в процессе операционной деятельности. Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности показывают величину доходов, а также направление средств кредитной организации на приобретение инвестиционных активов.

<4> Под финансовой деятельностью в целях составления Отчета понимается деятельность, которая приводит к изменениям в размере и/или составе источников собственных средств (капитала) и/или долгосрочных заемных средств кредитной организации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" Таблица 1