3. Справочник "Коды вычетов"

┌──────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Код │ Наименование вычета │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218│

│ │Налогового кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│101 │600 руб. на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на│

│ │учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,│

│ │студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителям,│

│ │супругам родителей │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│102 │1200 руб. на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на│

│ │учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,│

│ │студента, курсанта в возрасте до 24 лет вдове (вдовцу),│

│ │одинокому родителю, опекуну или попечителю, приемным│

│ │родителям │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│103 │400 руб. на налогоплательщика, не относящегося к│

│ │категориям, перечисленным в пп. 1 - 2 п. 1 ст. 218│

│ │Налогового кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│104 │500 рублей на налогоплательщика, относящегося к│

│ │категориям, перечисленным в пп. 2 п. 1 ст. 218 Налогового│

│ │кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│105 │3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к│

│ │категориям, перечисленным в пп. 1 п. 1 ст. 218 Налогового│

│ │кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│106 │1200 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18│

│ │лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,│

│ │ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет,│

│ │являющегося инвалидом I или II группы, родителям,│

│ │супругам родителей │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│107 │2400 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18│

│ │лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,│

│ │ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося│

│ │инвалидом I или II группы, вдове (вдовцу), одинокому│

│ │родителю, опекуну или попечителю, приемным родителям │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│108 │1000 руб. на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на│

│ │учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,│

│ │студента, курсанта в возрасте до 24 лет│

│ │налогоплательщикам, на обеспечении которых находится│

│ │ребенок (родители, супруги родителей, опекуны или│

│ │попечители, приемные родители, супруги приемных│

│ │родителей) (начиная с доходов 2009 года) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│109 │2000 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18│

│ │лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,│

│ │ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося│

│ │инвалидом I или II группы, налогоплательщикам, на│

│ │обеспечении которых находится ребенок (родители, супруги│

│ │родителей, опекуны или попечители, приемные родители,│

│ │супруги приемных родителей) (начиная с доходов 2009 года)│

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│110 │2000 руб. на каждого ребенка единственному родителю│

│ │(приемному родителю), опекуну, попечителю (начиная с│

│ │доходов 2009 года) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│111 │2000 руб. на каждого ребенка родителю (приемному│

│ │родителю) при условии отказа второго родителя (приемного│

│ │родителя) от получения вычета в отношении этого ребенка│

│ │(начиная с доходов 2009 года) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│112 │4000 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18│

│ │лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,│

│ │ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося│

│ │инвалидом I или II группы, единственному родителю│

│ │(приемному родителю), опекуну, попечителю (начиная с│

│ │доходов 2009 года) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│113 │4000 руб. на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18│

│ │лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта,│

│ │ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося│

│ │инвалидом I или II группы, родителю (приемному родителю)│

│ │при условии отказа второго родителя (приемного родителя)│

│ │от получения вычета в отношении этого ребенка (начиная с│

│ │доходов 2009 года) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со│

│ │статьей 211 Налогового кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│301 │Суммы частичной оплаты налогоплательщиком стоимости│

│ │полученных им товаров, выполненных для него работ,│

│ │оказанных ему услуг │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со│

│ │статьей 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│305 │Сумма фактически произведенных и документально│

│ │подтвержденных расходов, связанных с заключением,│

│ │исполнением и с прекращением срочных сделок │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│306 │Сумма фактически произведенных и документально│

│ │подтвержденных расходов по приобретению, хранению и│

│ │реализации (погашению) инвестиционных паев паевых│

│ │инвестиционных фондов │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│307 │Сумма фактически произведенных и документально│

│ │подтвержденных расходов на приобретение, реализацию и│

│ │хранение ценных бумаг, обращающихся на организованном│

│ │рынке ценных бумаг, включая суммы, с которых был исчислен│

│ │и уплачен налог при приобретении ценных бумаг в│

│ │собственность (в том числе при получении на безвозмездной│

│ │основе или с частичной оплатой), а также суммы процентов,│

│ │уплаченных за пользование денежными средствами,│

│ │привлеченными для совершения сделки купли-продажи ценных│

│ │бумаг │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│308 │Сумма фактически произведенных и документально│

│ │подтвержденных расходов на приобретение, реализацию и│

│ │хранение ценных бумаг, не обращающихся на организованном│

│ │рынке ценных бумаг, включая суммы, с которых был исчислен│

│ │и уплачен налог при приобретении ценных бумаг в│

│ │собственность (в том числе при получении на безвозмездной│

│ │основе или с частичной оплатой) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│309 │Сумма фактически произведенных и документально│

│ │подтвержденных расходов на приобретение, реализацию и│

│ │хранение ценных бумаг, не обращающихся на организованном│

│ │рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения│

│ │отвечали требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным│

│ │бумагам, включая суммы, с которых был исчислен и уплачен│

│ │налог при приобретении ценных бумаг в собственность (в│

│ │том числе при получении на безвозмездной основе или с│

│ │частичной оплатой) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│310 │Убыток, полученный в налоговом периоде по операциям│

│ │купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на│

│ │организованном рынке ценных бумаг, учитываемый при│

│ │определении налоговой базы по операциям купли-продажи│

│ │ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке│

│ │ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали│

│ │требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся│

│ │на организованном рынке ценных бумаг │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│316 │Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в│

│ │собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не│

│ │превышающих 125 000 руб. (по доходам, полученным до│

│ │01.01.2007) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│317 │Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в│

│ │собственности налогоплательщика 3 года и более (по│

│ │доходам, полученным до 01.01.2007) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные│

│ │подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса│

│ │Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│311 │Сумма, израсходованная налогоплательщиком на новое│

│ │строительство либо приобретение на территории Российской│

│ │Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей)│

│ │в них (кроме сумм, направленных на погашение процентов по│

│ │целевым займам (кредитам) и фактически израсходованных на│

│ │новое строительство или приобретение на территории│

│ │Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или│

│ │доли (долей) в них), в размере фактически произведенных и│

│ │документально подтвержденных расходов в пределах 1 000│

│ │000 руб. │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│312 │Сумма, направленная на погашение процентов по целевым│

│ │займам (кредитам), полученным от кредитных и иных│

│ │организаций Российской Федерации и фактически│

│ │израсходованная налогоплательщиком на новое строительство│

│ │или приобретение на территории Российской Федерации│

│ │жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│313 │Сумма, израсходованная налогоплательщиком на новое│

│ │строительство либо приобретение на территории Российской│

│ │Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей)│

│ │в них (кроме сумм, направленных на погашение процентов по│

│ │целевым займам (кредитам) и фактически израсходованных на│

│ │новое строительство или приобретение на территории│

│ │Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или│

│ │доли (долей) в них), в размере фактически произведенных и│

│ │документально подтвержденных расходов в пределах 2 000│

│ │000 руб. (начиная с доходов 2008 года) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные│

│ │статьей 221 Налогового кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│403 │Сумма фактически произведенных и документально│

│ │подтвержденных расходов, непосредственно связанных с│

│ │выполнением работ (оказанием услуг) по договорам│

│ │гражданско-правового характера │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│404 │Сумма фактически произведенных и документально│

│ │подтвержденных расходов, связанных с получением авторских│

│ │вознаграждений или вознаграждений за создание, издание,│

│ │исполнение или иное использование произведений науки,│

│ │литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий,│

│ │изобретений и промышленных образцов │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│405 │Сумма в пределах нормативов затрат, связанных с│

│ │получением авторских вознаграждений и вознаграждений за│

│ │создание, исполнение или иное использование произведений│

│ │науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам│

│ │открытий, изобретений и промышленных образцов (в│

│ │процентах к сумме начисленного дохода) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Вычеты в размерах, предусмотренных статьей 217 Налогового│

│ │кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│501 │Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и│

│ │индивидуальных предпринимателей │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│502 │Вычет из стоимости призов в денежной и натуральной│

│ │формах, полученных на конкурсах и соревнованиях,│

│ │проводимых в соответствии с решениями Правительства│

│ │Российской Федерации, законодательных (представительных)│

│ │органов государственной власти или представительных│

│ │органов местного самоуправления │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│503 │Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой│

│ │работодателями своим работникам, а также бывшим своим│

│ │работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по│

│ │инвалидности или по возрасту │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│504 │Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим│

│ │работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим│

│ │работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам│

│ │стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов,│

│ │назначенных им лечащим врачом │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│505 │Вычет из стоимости выигрышей и призов, полученных на│

│ │конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы│

│ │товаров (работ, услуг) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│506 │Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам│

│ │общественными организациями инвалидов │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│507 │Вычет из суммы помощи (в денежной и натуральной формах),│

│ │а также стоимости подарков, полученных ветеранами Великой│

│ │Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной│

│ │войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с│

│ │Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией,│

│ │вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и│

│ │бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а│

│ │также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей,│

│ │гетто и других мест принудительного содержания, созданных│

│ │фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│508 │Вычет из суммы единовременной материальной помощи,│

│ │оказываемой работодателями работникам (родителям,│

│ │усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении│

│ │(удочерении)) ребенка (начиная с доходов 2008 года) │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со│

│ │статьей 214 Налогового кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│601 │Сумма, уменьшающая налоговую базу по доходам в виде│

│ │дивидендов │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со│

│ │статьей 213 Налогового кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│602 │Сумма внесенных налогоплательщиком страховых взносов │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│603 │Вычет в сумме внесенных налогоплательщиком страховых│

│ │взносов по договорам добровольного пенсионного│

│ │страхования в случае, если налогоплательщик представил│

│ │справку, выданную налоговым органом по месту жительства│

│ │налогоплательщика, подтверждающую неполучение│

│ │налогоплательщиком социального налогового вычета │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│604 │Рыночная стоимость застрахованного имущества на дату│

│ │заключения договора (на дату наступления страхового│

│ │случая - по договору страхования гражданской│

│ │ответственности), увеличенная на сумму уплаченных по│

│ │страхованию этого имущества страховых взносов │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│605 │Расходы, необходимые для проведения ремонта│

│ │(восстановления) имущества (в случае, если ремонт не│

│ │осуществлялся), или стоимость ремонта (восстановления)│

│ │этого имущества (в случае осуществления ремонта),│

│ │увеличенные на сумму уплаченных по страхованию этого│

│ │имущества страховых взносов │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со│

│ │статьей 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│606 │Вычет в сумме внесенных налогоплательщиком платежей│

│ │(взносов) по договорам негосударственного пенсионного│

│ │обеспечения, заключенным с имеющими соответствующую│

│ │лицензию российскими негосударственными пенсионными│

│ │фондами, в случае, если налогоплательщик представил│

│ │справку, выданную налоговым органом по месту жительства│

│ │налогоплательщика, подтверждающую неполучение│

│ │налогоплательщиком социального налогового вычета │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│620 │Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с│

│ │положениями главы 23 Налогового кодекса Российской│

│ │Федерации │

└──────┴─────────────────────────────────────────────────────────┘