2. Справка о стоимости чистых активов

2.1. Финансовые вложения паевого инвестиционного фонда отражаются в разделе "АКТИВЫ" Справки о стоимости чистых активов с указанием их балансовой стоимости и величины отклонения оценочной стоимости от балансовой стоимости.

2.2. По статье "Денежные средства" (строка 120) отражаются данные, учитываемые на счетах учета денежных средств фонда.

2.3. В подразделе "Дебиторская задолженность" отражаются данные о дебиторской задолженности фонда в разрезе ее отдельных видов.

2.4. По статье "Иные активы" (строка 140) показываются данные о величине всех прочих активов, не нашедших отражения в предыдущих статьях Справки о стоимости чистых активов. По данной статье также отражается величина накопленного купонного дохода по облигациям, выпущенным с купонным доходом, рассчитанного на дату составления Справки о стоимости чистых активов в соответствии с условиями выпуска. Накопленный купонный доход отражается в том случае, если признаваемые котировки государственных ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, а также ценных бумаг органов местного самоуправления, выпускаемых с купонным доходом, не включают в себя сумму накопленного купонного дохода.

2.5. В подразделе "Кредиторская задолженность" отражаются суммы кредиторской задолженности фонда в разрезе ее отдельных видов.

2.6. По статье "Резервы предстоящих расходов и платежей" (строка 170) отражается величина остатка резерва, созданного на выплату вознаграждения управляющей компании и иных расходов, связанных с управлением имуществом фонда.

2.7. По строке 200 "КОЛИЧЕСТВО ПАЕВ" показывается количество инвестиционных паев фонда, находящихся в обращении на отчетную дату.