Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках за отчетный период

См. данную форму в MS-Excel.

Вспомогательная таблица 1.

Изменение резерва под обесценение кредитов и дебиторской

задолженности, средств в других банках за отчетный период

┌───┬────────────────────────┬────────────┬─────────────┬─────────────────┐

│ N │ Наименование статьи │ Резерв под │ Резерв под │Итого резерв под │

│п/п│ │обесценение │ обесценение │ обесценение │

│ │ │ средств в │ кредитов и │ кредитов и │

│ │ │ других │ дебиторской │ дебиторской │

│ │ │ банках │задолженности│ задолженности, │

│ │ │ │ │средств в других │

│ │ │ │ │ банках │

├───┼────────────────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

│1 │Остаток на начало │ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │

│2 │Отчисления в резерв под │ │ │ │

│ │обесценение кредитов и │ │ │ │

│ │дебиторской │ │ │ │

│ │задолженности, средств в│ │ │ │

│ │других банках │ │ │ │

│3 │Восстановление резерва │ │ │ │

│ │под обесценение кредитов│ │ │ │

│ │и дебиторской │ │ │ │

│ │задолженности, средств в│ │ │ │

│ │других банках │ │ │ │

│4 │Списание кредитов за │ │ │ │

│ │счет резерва │ │ │ │

│5 │Остаток на конец │ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │

└───┴────────────────────────┴────────────┴─────────────┴─────────────────┘

Все числовые данные в строках 3 и 4 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 5 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 5 должны равняться суммам данных по строкам 1 - 4 по соответствующим графам. Данные в графе 5 должны равняться суммам данных по графам 3 и 4 по соответствующим строкам.

Сумма значений по строкам 2 и 3 по графе 5 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках" с обратным знаком.

Сумма значений по строке 4 графам 3 и 4 должна совпадать с суммой кредитов, предоставленных банкам и клиентам, списанных в течение отчетного периода за счет резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках.

Вспомогательные таблицы Вспомогательная таблица 2. Изменение резерва под обесценение финансовых активов и инвестиций за отчетный период