Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
<Письмо> Банка России от 16.02.2009 N 24-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности"

Вспомогательная таблица 4. Изменение стоимости финансовых активов и инвестиций за отчетный период

См. данную форму в MS-Excel.

Вспомогательная таблица 4.

Изменение стоимости финансовых активов и инвестиций

за отчетный период

┌───┬─────────────────────┬───────────┬─────────────┬──────────────┬──────┐

│ N │ Наименование статьи │Финансовые │ Финансовые │Инвестиции в │Итого │

│п/п│ │ активы, │ активы, │дочерние и │ │

│ │ │имеющиеся в│удерживаемые │зависимые (ас-│ │

│ │ │наличии для│до погашения │социированные)│ │

│ │ │ продажи │ │организации │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│1 │Остаток на начало │ │ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│2 │Стоимость │ │ │ │ │

│ │приобретения │ │ │ │ │

│ │финансовых активов, │ │ │ │ │

│ │относящихся к │ │ │ │ │

│ │категориям "имеющиеся│ │ │ │ │

│ │в наличии для │ │ │ │ │

│ │продажи" и │ │ │ │ │

│ │"удерживаемые до │ │ │ │ │

│ │погашения", и │ │ │ │ │

│ │инвестиций в дочерние│ │ │ │ │

│ │и зависимые │ │ │ │ │

│ │(ассоциированные) │ │ │ │ │

│ │организации │ │ │ │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│3 │Балансовая стоимость │ │ │ │ │

│ │финансовых активов, │ │ │ │ │

│ │переведенных из │ │ │ │ │

│ │других категорий, на │ │ │ │ │

│ │момент перевода │ │ │ │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│4 │Балансовая стоимость │ │ │ │ │

│ │выбывших финансовых │ │ │ │ │

│ │активов, относящихся │ │ │ │ │

│ │к категориям │ │ │ │ │

│ │"имеющиеся в наличии │ │ │ │ │

│ │для продажи" и │ │ │ │ │

│ │"удерживаемые до │ │ │ │ │

│ │погашения", и │ │ │ │ │

│ │инвестиций в дочерние│ │ │ │ │

│ │и зависимые │ │ │ │ │

│ │(ассоциированные) │ │ │ │ │

│ │организации │ │ │ │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│5 │Балансовая стоимость │ │ │ │ │

│ │финансовых активов, │ │ │ │ │

│ │переведенных в другие│ │ │ │ │

│ │категории, на момент │ │ │ │ │

│ │перевода │ │ │ │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│6 │Переоценка финансовых│ │X │X │ │

│ │активов, имеющихся в │ │ │ │ │

│ │наличии для продажи, │ │ │ │ │

│ │по справедливой │ │ │ │ │

│ │стоимости │ │ │ │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│7 │Амортизация премии │ │ │X │ │

│ │(дисконта) по ценным │ │ │ │ │

│ │бумагам │ │ │ │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│8 │Изменение балансовой │X │X │ │ │

│ │стоимости инвестиций │ │ │ │ │

│ │в дочерние и │ │ │ │ │

│ │зависимые │ │ │ │ │

│ │(ассоциированные) │ │ │ │ │

│ │организации в связи с│ │ │ │ │

│ │применением метода │ │ │ │ │

│ │долевого участия │ │ │ │ │

├───┼─────────────────────┼───────────┼─────────────┼──────────────┼──────┤

│9 │Остаток на конец │ │ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │ │

└───┴─────────────────────┴───────────┴─────────────┴──────────────┴──────┘

Числовые данные в строках 4 и 5 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2, 3 и 9 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 9 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 8 по соответствующим графам. Данные в графе 6 должны равняться суммам данных по графам 3 - 5 по соответствующим строкам.

Вспомогательная таблица 3. Изменение прочих резервов за отчетный период Вспомогательная таблица 5. Выбытие финансовых активов и инвестиций в течение отчетного периода