II. Источники информации для проведения исследования

Источниками информации для проведения проверки могут являться следующие документы и материалы:

а) учредительные документы должника;

б) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;

в) финансовые документы, содержащие информацию о состоянии принадлежащего должнику и его контрагентам имущества и имущественных прав, а также об обязательствах должника, в том числе бухгалтерская отчетность должника, его контрагентов и прилагаемые к ней расшифровки;

г) документы, содержащие информацию об условиях привлечения должником заемного капитала;

д) сведения об учетной политике должника;

е) перечень дебиторов должника (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5% дебиторской задолженности) с указанием даты возникновения и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;

ж) перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которых составляет менее 5% кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее исполнение обязательств перед каждым кредитором и срока их наступления на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;

з) результаты проводившихся инвентаризаций;

и) сведения об остатках денежных средств на банковских счетах должника и контрагентов;

к) сведения об обременении имущества (активов) должника обязательствами (аренда, залог);

л) документы, свидетельствующие о наличии требований третьих лиц в отношении имущества (активов) должника, в том числе свидетельствующие о наличии судебных споров, неоконченного исполнительного производства, неисполненных судебных решений и другие;

м) акты и заключения налоговых и иных государственных органов по результатам проводившихся ранее проверок должника;

н) заключения по результатам аудиторских проверок, заключения и отчеты ревизионной комиссии, а также отчеты об оценке принадлежащего должнику имущества, имущественного комплекса (предприятия) и заключения на такие отчеты;

о) документы, содержащие анализ финансового состояния должника, проведенный арбитражным управляющим, а также заключение арбитражного управляющего о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства;

п) справки о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период, и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения экспертизы;

р) перечень имущества должника и его контрагентов на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период, а также перечень имущества должника и его контрагентов, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;

с) сведения об организациях, в уставном капитале которых имеется вклад (доля) должника;

т) документы, регламентирующие взаимоотношения с дочерними организациями (управленческие решения, договоры, документы, отражающие наличие или отсутствие консолидированного баланса, наличие или отсутствие консолидированного бюджета должника);

у) проспекты эмиссии акций и иных эмиссионных ценных бумаг;

ф) сведения об аффилированных лицах должника;

х) договоры, заключенные должником, в том числе те договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника;

ц) документы, содержащие решения органов управления должника;

ч) материалы гражданского и арбитражного судопроизводства с участием должника;

ш) документы, подтверждающие причинение ущерба кредиторам;

щ) финансовые и иные документы, содержащие информацию о расходах лиц, чьи права были нарушены действиями (бездействием) органов управления должника или учредителей (участников) должника, а также расходы, которые данные лица произвели или должны будут произвести для восстановления нарушенного права;

ы) документы, подтверждающие утрату или повреждение имущества вышеуказанных лиц в связи с действиями должника;

э) документы, подтверждающие совершение расчетных операций должником;

ю) входящая и исходящая корреспонденция должника.

Специалистом могут быть также исследованы следующие источники информации, изъятые при производстве процессуальных действий:

а) управленческие решения контрагентов;

б) учредительные документы контрагентов;

в) товарно-распорядительные документы контрагентов;

г) бухгалтерская документация контрагентов;

д) документы, подтверждающие совершение расчетных операций контрагентами;

е) договоры контрагентов;

ж) иные материалы и сведения.