Приложение 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных экономических нормативов банка

┌─────────────────────────────────────┬──────┬───────┬───────────┐

│ Наименование │Код │Сумма │Данные ис- │

│ │обо- │(в тыс.│пользуются │

│ │значе-│руб.) │при расчете│

│ │ния │ │нормативов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Кредиты, гарантии и поручительства, │8948 │ │ │

│предоставленные банком своим │ │ │ │

│участникам (акционерам) и инсайдерам │ │ │ │

│сверх лимитов, установленных │ │ │ │

│нормативами H9, H9.1, H10 и H10.1 │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Величина недосозданных резервов на │8949 │ │ │

│возможные потери по ссудам и под │ │ │ │

│обесценение вложений в ценные │ │ │ │

│бумаги (разница между расчетной │ │ │ │

│величиной резервов, требуемой │ │ │ │

│нормативными документами Банка │ │ │ │

│России, и фактической суммой │ │ │ │

│созданных резервов, учитываемых на │ │ │ │

│счетах 945 и 944) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Просроченные проценты в драгоценных │8950 │ │ │

│металлах (счет 049-9 балансового │ │ │ │

│счета 049 и счет 050-9 балансового │ │ │ │

│счета 050) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Средства на корреспондентских счетах │8951 │ │ │

│в драгоценных металлах (счета 049-3, │ │ │ │

│049-4 балансового счета 049 и счета │ │ │ │

│50-3, 50-4 балансового счета 050) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Драгоценные металлы в хранилищах и в │8952 │ │ │

│пути (счета 049-1, 049-2 балансового │ │ │ │

│счета 049 и счета 050-1, 050-2 │ │ │ │

│балансового счета 050) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Средства на корреспондентских и │8953 │ │ │

│депозитных счетах в драгоценных │ │ │ │

│металлах у банков стран - членов ОЭСР│ │ │ │

│(части счетов 049-4, 49-6 балансового│ │ │ │

│счета 049 и части счетов 050-4, 50-6 │ │ │ │

│балансового счета 050) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Средства на корреспондентских и │8954 │ │ │

│депозитных счетах в драгоценных │ │ │ │

│металлах у банков - резидентов РФ и у│ │ │ │

│банков - нерезидентов стран - не │ │ │ │

│членов ОЭСР (счета 049-3, 049-5, │ │ │ │

│части счетов 049-4, 049-6 балансового│ │ │ │

│счета 049 и счета 050-3, 050-5, части│ │ │ │

│счетов 050-4, 050-6 балансового счета│ │ │ │

│050) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Просроченные займы в драгоценных │8955 │ │ │

│металлах (счет 049-8 балансового │ │ │ │

│счета 049 и счет 050-8 балансового │ │ │ │

│счета 050) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Корреспондентские счета "Лоро" │8956 │ │ │

│(счета 048-1, 048-2 балансового счета│ │ │ │

│048 и счета 066-1, 066-2 балансового │ │ │ │

│счета 066) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Обязательства банка в драгоценных │8957 │ │ │

│металлах по депозитным счетам и по │ │ │ │

│счетам клиентов до востребования и со│ │ │ │

│сроком востребования в ближайшие 30 │ │ │ │

│дней (части счетов 048-3, 048-4, │ │ │ │

│048-5 балансового счета 048 и части │ │ │ │

│счетов 066-3, 066-4, 066-5 │ │ │ │

│балансового счета 066) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402; в ред. письма ЦБ РФ от│

│23.05.97 N 452) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Займы в драгоценных металлах (счет │8958 │ │ │

│049-7 балансового счета 049 и счет │ │ │ │

│050-7 балансового счета 050) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Ссуды клиентам, предоставляемые │8959 │ │H1, H6, H7,│

│банками со 100%-ным участием │ │ │H9 │

│иностранных инвестиций под гарантии, │ │ │ │

│полученные от материнских банков │ │ │ │

│стран - членов ОЭСР │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 358; в ред. письма ЦБ РФ от│

│23.05.97 N 452) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Лицевые счета (в рублях и валюте) │8960 │ │ │

│"Обязательства банка из индоссамента │ │ │ │

│векселей, авали, вексельное │ │ │ │

│посредничество" забалансового счета │ │ │ │

│9925 (50%) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 20.08.96 N 315) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Остатки средств по балансовым счетам │8961 │ │ │

│086 и 197 (в части процентов по │ │ │ │

│векселям, отражаемых на этих счетах) │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 358) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Балансовый счет 161 в части сумм, на │8962 │ │ │

│которые наложен арест │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 30.07.96 N 310) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Дебетовые остатки по счету 904 за │8963 │ │ │

│минусом переплат налоговых платежей в│ │ │ │

│бюджет и внебюджетные фонды, │ │ │ │

│отсроченных процентов по решению │ │ │ │

│Правительства РФ, просроченных │ │ │ │

│процентов за пользование бюджетными │ │ │ │

│средствами, предоставленными для │ │ │ │

│финансирования государственных │ │ │ │

│целевых программ, а также сумм, │ │ │ │

│перечисленных на приобретение ГКО и │ │ │ │

│ОФЗ │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 30.07.96 N 310; в ред. писем ЦБ РФ от │

│10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│При расчете собственных средств │ │ │ │

│(капитала) используются следующие │ │ │ │

│расшифровки: │ │ │ │

│1. Остатки по балансовому счету 010 │ │ │ │

│принимаются исходя из: │ │ │ │

│а) - для паевых банков - фактически │8965 │ │H1, H4, H6 │

│оплаченного уставного фонда, но не │ │ │- H12 │

│выше зарегистрированного; │ │ │ │

│- для акционерных банков │ │ │H1, H4, H6 │

│- фактически оплаченного уставного │ │ │- H12 │

│капитала в соответствии с п. 14.12 │ │ │ │

│Инструкции Банка России от │ │ │ │

│17 сентября 1996 г. N 8 │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 10.11.96 N 358, от 23.05.97 N 452) │

│б) фонда основных средств, │8966 │ │H1, H4, H6 │

│учитываемого на сч. 010, но не │ │ │- H12 │

│являющегося частью паевых взносов в │ │ │ │

│уставный капитал банка │ │ │ │

│ │ │ │ │

│2. Остатки по балансовому счету 012 │8967 │ │H1, H4, H6 │

│отдельного лицевого счета │ │ │- H12 │

│"Дополнительные собственные │ │ │ │

│средства" │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) │ │ │

│3. Остатки средств на сч. 945 под │8968 │ │H1, H4, H6 │

│ссуды 1 и 2 группы │ │ │- H12 │

│ │ │ │ │

│4. Остатки средств на сч. 948 в │8969 │ │H1, H4, H6 │

│пределах суммы, указанной по коду │ │ │- H12 │

│8968 │ │ │ │

│ │ │ │ │

│5. Дебетовые остатки по счетам │8970 │ │H1, H4, H6 │

│076(Д) + (904(Д) в сумме, отраженной │ │ │- H12 │

│по коду 8963), числящиеся на балансе │ │ │ │

│более 30 дней с момента отражения на │ │ │ │

│счете │ │ │ │

│Остатки счета 076 уменьшаются на │ │ │ │

│сумму факторинговых операций │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402) │

│ │ │ │ │

│6. Сумма дебетовых остатков по счетам│8971 │ │H1, H4, H6 │

│(92 - 015), 93, 940 и (942 - часть │ │ │- H12 │

│012 "износ МБП"), превышающая │ │ │ │

│собственные источники (010 + 011 + │ │ │ │

│оставшаяся часть счета 012 + 016 + │ │ │ │

│018 + 96 - 97 + 980(К - Д) + │ │ │ │

│981(К - Д) - 950 - 951 - 034) │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402, │

│от 23.05.97 N 452) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Вложения в государственные ценные │8972 │ │H1 │

│бумаги и облигации внутреннего и │ │ │I группа │

│внешнего валютных займов, не │ │ │активов │

│являющиеся обеспечением по полученным│ │ │ │

│банками кредитам (части счетов 083 │ │ │ │

│и 194) │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452) │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Ссуды, гарантированные Правительством│8973 │ │H1 │

│РФ │ │ │II группа │

│ │ │ │активов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Ссуды под залог государственных │8974 │ │H1 │

│ценных бумах │ │ │II группа │

│ │ │ │активов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Ссуды под залог драгоценных металлов │8975 │ │H1 │

│в слитках │ │ │II группа │

│ │ │ │активов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Средства на кор. счетах у банков - │8976 │ │H1, H2, H3,│

│нерезидентов стран - членов ОЭСР в │ │ │H5 │

│СКВ (часть сч. 072) │ │ │III группа │

│ │ │ │активов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Средства, перечисленные на счета │8977 │ │H1 │

│банков - нерезидентов стран - членов │ │ │III группа │

│ОЭСР (части сч. 075(Д) + 615) │ │ │активов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Ссуды под залог ценных бумаг │8978 │ │H1 │

│субъектов РФ и местных органов власти│ │ │III группа │

│ │ │ │активов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Средства на счетах у банков - │8979 │ │H1 │

│нерезидентов стран - не членов ОЭСР │ │ │IV группа │

│(часть сч. 072 + части 075(Д) и 615, │ │ │активов │

│исключая по данным счетам страны │ │ │ │

│ближнего зарубежья) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Ценные бумаги для перепродажи - со │8980 │ │H1 │

│сроком нахождения на балансе менее 6 │ │ │IV группа │

│месяцев (части сч. 059 + 083 + 191 + │ │ │активов │

│193) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Средства, размещенные в банках - │8981 │ │H1 │

│нерезидентах стран ближнего зарубежья│ │ │V группа │

│(части сч. 075(Д) + 615) │ │ │активов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Дебетовый остаток сч. 083 "Вложения в│8982 │ │H1 │

│облигации и депозитные сертификаты" │ │ │V группа │

│за минусом вложений в облигации │ │ │активов │

│внутреннего валютного займа и в │ │ │ │

│ценные бумаги данного счета для │ │ │ │

│перепродажи │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Вложения в прочие ценные бумаги │8964 │ │ │

│(т.е. со сроком нахождения на балансе│ │ │ │

│более 6 месяцев) (части счетов 059, │ │ │ │

│191 и 193) │ │ │ │

│(введен письмом ЦБ РФ от 28.03.96 N 263) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Дебетовый остаток балансового счета │8983 │ │H1 │

│076 в части средств, не включенных в │ │ │V группа │

│код 8970, за минусом начисленных │ │ │активов │

│процентов │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Дебетовый остаток счета 904 в части │8984 │ │H1 │

│средств, не включенных в код 8970, за│ │ │V группа │

│минусом начисленных процентов │ │ │активов │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402) │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Дебетовые остатки по счету 920 в │8985 │ │H1 │

│части зданий и сооружений, переданных│ │ │V группа │

│в залог │ │ │активов │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Сумма дебетовых остатков по счетам │8986 │ │H1 │

│(92 - 015), 93, 940, (942 - часть 012│ │ │V группа │

│"Износ МБП"), не превышающая │ │ │активов │

│собственные источники (010 + 011 + │ │ │ │

│оставшаяся часть 012 + 016 + 018 + │ │ │ │

│96 - 97 + 980(К - Д) + 981(К - Д) - │ │ │ │

│950 - 951 - 034) │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Остатки средств по балансовому счету │8987 │ │H1 │

│945 под ссуды 3 - 5 групп │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Остаток средств по балансовому счету │8988 │ │H1 │

│948 за минусом сумм, указанных по │ │ │ │

│коду 8969 │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Кредиты, банком в рублях и │8989 │ │H2, H5 │

│иностранной валюте, со сроком │ │ │ │

│погашения в течение ближайших 30 дней│ │ │ │

│(не принимая в расчет │ │ │ │

│пролонгированные хотя бы один раз и │ │ │ │

│выданные в погашение ранее выданных │ │ │ │

│ссуд), другие платежи в пользу банка,│ │ │ │

│подлежащие перечислению в эти сроки. │ │ │ │

│Части счетов: 054(Д) + 074 + 075(Д) +│ │ │ │

│076 в части операций, аналогичных │ │ │ │

│ссудным + 079(Д) + 21 + 23 + 25 + 27 │ │ │ │

│+ 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41 + │ │ │ │

│43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 + 55 + │ │ │ │

│57 + 59 + 61 + 630 + 65 + 712 + 716 +│ │ │ │

│76 + 77 + 806 + 822, а также другие │ │ │ │

│счета с остатками платежей в пользу │ │ │ │

│банка, подлежащие перечислению в эти │ │ │ │

│сроки, а именно: части сч. 083 + │ │ │ │

│085 + 193 + 195 + 907 + 924 и в │ │ │ │

│части, относящейся к дебиторской │ │ │ │

│задолженности: сч. 076 + 904 + 932; │ │ │ │

│суммы переплаты, подлежащие возврату │ │ │ │

│банку на данную отчетную дату из │ │ │ │

│фонда обязательных резервов (части │ │ │ │

│сч. 681 и 816); │ │ │ │

│из фонда обязательных резервов (части│ │ │ │

│сч. 681 и 816); │ │ │ │

│- депозиты и займы в драгоценных │ │ │ │

│металлах со сроком погашения │ │ │ │

│в течение ближайших 30 дней: части │ │ │ │

│счетов 049-5, 049-6, 049-7 │ │ │ │

│балансового счета 049, части счетов │ │ │ │

│050-5, 050-6, 050-7 балансового │ │ │ │

│счета 050 │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402, │

│от 23.05.97 N 452) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Суммы, исключаемые из ликвидных │8990 │ │H2, H3, H5 │

│активов: │ │ │ │

│а) отражаемые по отдельному лицевому │ │ │ │

│счету "Средства, поступающие от │ │ │ │

│реализации ценных бумаг" балансового │ │ │ │

│счета 161; │ │ │ │

│б) поступающие в оплату акций │ │ │ │

│валютные средства, отражаемые на │ │ │ │

│балансовом счете 072 по отдельному │ │ │ │

│субсчету "Валютные средства, │ │ │ │

│внесенные в оплату акций" │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358) │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Вклады и депозиты с истекающим сроком│8991 │ │H2 │

│до одного месяца, оформленные │ │ │ │

│договором сроком свыше 30 дней: части│ │ │ │

│сч. 070 + 075(К) + 605 + 730 + 731 + │ │ │ │

│732 + 733 + 734 + 735 + 736 + 737 + │ │ │ │

│738 + 739. │ │ │ │

│Вклады и депозиты до востребования │ │ │ │

│(части сч. 070 + 075(К)). │ │ │ │

│Остатки средств в части текущих и │ │ │ │

│транзитных счетов клиентов (часть │ │ │ │

│сч. 070). │ │ │ │

│Выпущенные банками собственные │ │ │ │

│векселя, облигации и депозитные │ │ │ │

│сертификаты в рублях и иностранной │ │ │ │

│валюте сроками по предъявлении и до │ │ │ │

│30 дней, а также векселя, выпущенные │ │ │ │

│со сроками более 30 дней, но имеющих │ │ │ │

│срок к предъявлению до одного месяца:│ │ │ │

│части сч. 084 + 088 + 196 │ │ │ │

│- депозиты и счета клиентов со │ │ │ │

│сроком востребования в ближайшие 30 │ │ │ │

│дней в драгоценных металлах: части │ │ │ │

│счетов 048-3, 048-4, 048-5 │ │ │ │

│балансового счета 048 и части счетов │ │ │ │

│066-3, 066-4, 066-5 балансового │ │ │ │

│счета 066 │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Кредиты в рублях и иностранной │8992 │ │H2 │

│валюте, полученные от других банков │ │ │ │

│(резидентов и нерезидентов), а также │ │ │ │

│фирм - нерезидентов, со сроком │ │ │ │

│погашения в течение ближайших 30 │ │ │ │

│дней: части сч. 823 + 824 (за минусом│ │ │ │

│сч. 820, но при условии положительной│ │ │ │

│разницы) + 054(К) + 075(К) + 604 + │ │ │ │

│614 + 751 │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 23.05.97 N 452) │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Гарантии и поручительства, выданные │8993 │ │H2 │

│банком со сроком исполнения │ │ │ │

│обязательств в течение ближайших │ │ │ │

│30 дней: часть внебалансового счета │ │ │ │

│9925 (50%) │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Средства, исключаемые из обязательств│8994 │ │H2, H3 │

│банка по счетам до востребования: │ │ │ │

│а) по счету 904: │ │ │ │

│- суммы, находящиеся на накопительном│ │ │ │

│счете банка, поступившие в оплату его│ │ │ │

│ценных бумаг и учитываемые на │ │ │ │

│отдельном лицевом счете "Покупатели │ │ │ │

│акций"; │ │ │ │

│- суммы, подлежащие оплате более чем │ │ │ │

│через 30 дней (в частности, │ │ │ │

│дивиденды, налоги и т.д.); │ │ │ │

│б) по счету 076: │ │ │ │

│- суммы, находящиеся на накопительном│ │ │ │

│счете банка, поступившие в оплату его│ │ │ │

│ценных бумаг и учитываемые на │ │ │ │

│отдельном лицевом счете "Покупатели │ │ │ │

│акций, внесшие в их оплату │ │ │ │

│иностранную валюту"; │ │ │ │

│- суммы в иностранной валюте, │ │ │ │

│приобретенные за счет собственных │ │ │ │

│средств банка, учитываемые на │ │ │ │

│отдельном лицевом счете; │ │ │ │

│в) средства, выделенные по решениям │ │ │ │

│Правительства на инвестиционные │ │ │ │

│нужды, конверсионные программы, а │ │ │ │

│также крестьянским, фермерским │ │ │ │

│хозяйствам (в соответствии с │ │ │ │

│телеграммой Росцентробанка от │ │ │ │

│4 августа 1992 г. N 171-92) │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Вклады и депозиты до востребования, а│8995 │ │H3 │

│также выпущенные собственные векселя │ │ │ │

│- в рублях и иностранной валюте - 20%│ │ │ │

│от остатков по счетам: части сч. 070 │ │ │ │

│+ 075(К) + 710 + 711 + 713 + 714 + │ │ │ │

│084 + 196 + 199 + части сч. 048-3, │ │ │ │

│048-4, 048-5 балансового сч. 048 + │ │ │ │

│части сч. 066-3, 066-4, 066-5 │ │ │ │

│балансового сч. 066 │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402) │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Долгосрочные ссуды в рублях и │8996 │ │H4 │

│иностранной валюте (кредиты, выданные│ │ │ │

│банком, включая сч. 716, сроком │ │ │ │

│погашения свыше года, за исключением │ │ │ │

│той части, срок погашения которой │ │ │ │

│истекает в течение ближайших │ │ │ │

│12 месяцев), включая просроченную │ │ │ │

│задолженность, за минусом ссуд, │ │ │ │

│гарантированных Правительством РФ │ │ │ │

│(код 8973), под залог государственных│ │ │ │

│ценных бумаг (код 8974), под залог │ │ │ │

│драгметаллов (код 8975), под залог │ │ │ │

│ценных бумаг субъектов РФ и местных │ │ │ │

│органов власти (код 8978), кроме │ │ │ │

│того, учитывается 50% гарантий и │ │ │ │

│поручительств, выданных банком │ │ │ │

│сроком действия свыше года (часть │ │ │ │

│внебалансового счета 9925) │ │ │ │

│- займы и депозиты в драгоценных │ │ │ │

│металлах сроком погашения свыше │ │ │ │

│одного года: части счетов 049-5, │ │ │ │

│049-6, 049-7 балансового счета 049 и │ │ │ │

│части счетов 050-5, 050-6, 050-7 │ │ │ │

│балансового счета 050 │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 31.01.97 N 402, │

│от 23.05.97 N 452) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Обязательства банка в рублях и │8997 │ │H4 │

│иностранной валюте со сроком │ │ │ │

│погашения свыше года: │ │ │ │

│(в ред. письма ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) │ │ │

│а) по депозитным счетам (части 070 +│ │ │ │

│075(К) + 733 + 735 + 737 + 739); │ │ │ │

│б) по кредитам, полученным банком - │ │ │ │

│части сч. 823 + 824 (за минусом │ │ │ │

│сч. 820, но при условии положительной│ │ │ │

│разницы) + 054(К) + 075(К) + 604 + │ │ │ │

│614; │ │ │ │

│в) по средствам, выделенным в │ │ │ │

│соответствии с решением Правительства│ │ │ │

│на инвестиционные нужды, │ │ │ │

│конверсионные программы, а также │ │ │ │

│крестьянским, фермерским хозяйствам │ │ │ │

│(в соответствии с телеграммой Банка │ │ │ │

│России от 4 августа 1992 г. │ │ │ │

│N 171-92); │ │ │ │

│г) по обращающимся на рынке долговым │ │ │ │

│обязательствам со сроком погашения │ │ │ │

│свыше года (части сч. 088 + 731); │ │ │ │

│д) по выпущенным банками собственным │ │ │ │

│векселям со сроком погашения свыше │ │ │ │

│года (части сч. 084 + 196) │ │ │ │

│е) обязательства банка в драгоценных │ │ │ │

│металлах сроком погашения свыше │ │ │ │

│одного года: части счетов 048-3, │ │ │ │

│048-4, 048-5 балансового счета 048 и │ │ │ │

│части счетов 066-3, 066-4, 066-5 │ │ │ │

│балансового счета 066 │ │ │ │

│(пп. "е" введен письмом ЦБ РФ от 31.01.97 N 402; в ред. письма │

│ЦБ РФ от 23.05.97 N 452) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Совокупная величина крупных кредитов │8998 │ │H7 │

│и займов (более 5% капитала) │ │ │ │

│банка с учетом 50% забалансовых │ │ │ │

│требований (гарантий, поручительств) │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452) │

├─────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────────┤

│Обязательства банка в части средств │8999 │ │H11 │

│физических лиц (части сч. 070 + 084 +│ │ │ │

│088 + 196 + 199 + 730 + 731 + 048-5 │ │ │ │

│балансового сч. 048 + 066-5 │ │ │ │

│балансового сч. 066) │ │ │ │

│(в ред. писем ЦБ РФ от 31.01.97 N 402, от 23.05.97 N 452) │

└─────────────────────────────────────┴──────┴───────┴───────────┘

Руководитель банка (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (Ф.И.О.)