5. Прирост/использование денежных средств и их эквивалентов

│5 │Прирост/использование │ X │ X │ X │ X │ X │Сумма данных по │

│ │денежных средств и их │ │ │ │ │ │строкам 1.3 + │

│ │эквивалентов │ │ │ │ │ │2.8 + 3.5 + 4 │

├──────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼────────────────┤

│5.1 │Денежные средства и их │Статья (1 + 2 - 2.1) │ │ X │ │ X │ │

│ │эквиваленты на начало │формы 0409806 │ │ │ │ │ │

│ │отчетного года │ │ │ │ │ │ │

│5.2 │Денежные средства и их │Статья (1 + 2 - 2.1) │ │ X │ │ X │ │

│ │эквиваленты на конец │формы 0409806 │ │ │ │ │ │

│ │отчетного года │ │ │ │ │ │ │

└──────┴─────────────────────────────┴───────────────────────┴────────┴─────────┴────────────┴──────────────┴────────────────┘

--------------------------------

<1> Определение корректировок приведено в Таблице 1 настоящего пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.

<2> Под операционной деятельностью в целях составления Отчета понимается основная, приносящая доход деятельность, а также прочая деятельность кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.

<3> Под инвестиционной деятельностью в целях составления Отчета понимается приобретение или реализация инвестиционных активов, материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов, приобретение и/или реализация которых осуществляются в процессе операционной деятельности. Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности показывают величину доходов, а также направление средств кредитной организации на приобретение инвестиционных активов.

<4> Под финансовой деятельностью в целях составления Отчета понимается деятельность, которая приводит к изменениям в размере и/или составе источников собственных средств (капитала) и/или долгосрочных заемных средств кредитной организации.

4. Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты Таблица 1