Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 15.09.2009) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N...

II.9.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами

При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений.

Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.

Перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.

Далее представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются соответствующими соглашениями или международными правилами.

┌──────────────────────────────────┬─────────────────────────────┐

│ Межбанковские депозиты │ Межбанковские кредиты │

├──────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤

│предоставляются по инициативе │предоставляются по инициативе│

│банка-кредитора, который │банка-дебитора, который │

│соглашается на заранее │обращается в банк-кредитор за│

│объявленные банком-дебитором │их получением │

│условия привлечения средств │ │

├──────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤

│при размещении межбанковского │при размещении межбанковского│

│депозита дебитор косвенно взимает │кредита кредитор косвенно │

│с кредитора плату, выплачивая ему │взимает плату с дебитора, │

│проценты по более низкой │требуя выплатить проценты по │

│процентной ставке (например, по │более высокой процентной │

│ставке "прайм" минус │ставке │

│фиксированная маржа) │ │

└──────────────────────────────────┴─────────────────────────────┘

Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов США на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс. долларов США. Он обращается в банк-нерезидент N с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов США, например, также на срок 7 дней. Банк-нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.

(тыс. долларов США)

┌─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┐

│ Наименование │Остаток│Изме- │Изме- │Прочие│Остаток│Проценты│

│ показателя │на на- │нение │нение │изме- │на ко- │и доходы│

│ │чало │пас- │пасси-│нения │нец пе-│по учас-│

│ │периода│сивов │вов в │пасси-│риода │тию в │

│ │ │в ре- │резу- │вов │ │капита- │

│ │ │зуль- │льтате│ │ │ле, на- │

│ │ │тате │перео-│ │ │числен- │

│ │ │опе- │ценки │ │ │ные в │

│ │ │раций │(гр. │ │ │отчетном│

│ │ │ │5 - │ │ │периоде │

│ │ │ │гр. 1 │ │ │ │

│ │ │ │- гр. │ │ │ │

│ │ │ │2 - │ │ │ │

│ │ │ │гр. 4)│ │ │ │

│ ├───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────┤

│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤

│ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные │

│ от нерезидентов (непросроченные) │

├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤

│1П4.1. │ ... │ 100,0│ ... │ ... │ ... │ ... │

│Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │

│(кроме депозитов │ │ │ │ │ │ │

│до востребования)│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┤

│ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │

├─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┤

│1П5.1. │ ... │ 50,0│ ... │ ... │ ... │ ... │

│Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │

└─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┘

Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, приводятся только для целей составления Отчета. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок относятся к депозитам.

II.9.8. Ссуды II.9.10. Средства, привлекаемые (размещаемые) по операциям с ценными бумагами на возвратной основе