Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Письмо Банка России от 16.02.1996 N 239 (ред. от 30.04.1996, с изм. от 21.02.1997) "О порядке составления заключения по результатам аудиторской проверки, а также составления и представления в Банк России публикуемой отчетности кредитных организаций...

Приложение 3. Разработочная таблица для составления баланса кредитной организации

Приложение 3

к письму Центрального банка

Российской Федерации

от 16 февраля 1996 г. N 239

(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 30.04.96 N 280)

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА

КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ____________________________

НА 1 ЯНВАРЯ ____ ГОДА

(для публикации)

(млн. руб. с одним

десятичным знаком

после запятой)

┌─────────────────────────────┬───────────────────────────────────┐

│ Статьи балансового отчета │ Номера счетов │

├─────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤

│ Актив │

├─────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│1. Денежные средства, счета в│031 + 035 + 036 + 060 + 061 + │

│ Центральном банке │062 + 161 + 164 (только для │

│ │Сбербанка) + 681 + 816 + 821 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│2. Средства в кредитных │072 + 076 в части других кредитных │

│ организациях │организаций + 079 в части │

│ │кредитных организаций + 080 + 082 │

│ │+ 160 + 162 + 167 + 411 + 412 + │

│ │992 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│3. Вложения в ценные бумаги, │034 + 059 + 083 + 191 + 192 + 193 │

│ паи и акции │+ 194 + 825 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│4. Кредиты предприятиям, │054 + 055 + 056 + 057 + 058 + 074 │

│ организациям, населению, │+ 075 + 076 в части операций, │

│ кредитным организациям │аналогичных кредитным + 077 + │

│ │оставшаяся часть 079 + 085 + 086 + │

│ │145 + 180 + 182 + 195 + 197 + 21 + │

│ │23 + 25 + 27 + 29 + 31 + 33 + 35 + │

│ │37 + 39 + 41 (исключая 411 и 412) │

│ │+ 43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 + 55 │

│ │+ 57 + 59 + 61 + 620 + 626 + 627 + │

│ │+ 628 + 630 + 65 + 672 + 712 + 716 │

│ │+ дебетовое сальдо 721 + дебетовое │

│ │сальдо 725 + 728 + 76 + 77 + 780 + │

│ │781 + 806 + дебетовое сальдо 817 + │

│ │820 + 822 + 907 + (924 - 015 в │

│ │части износа машин, оборудования, │

│ │транспортных и других средств для │

│ │сдачи в аренду (лизинга)) │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│5. Основные средства и │920 + 921 + 922 + 923 - оставшаяся │

│ нематериальные активы │часть 015 + 930 + 931 + 937 + 925 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│6. Прочие активы │+ 042 + 043 + 044 + 045 + 050 + │

│ │оставшаяся часть 076 + дебетовое │

│ │сальдо 089 + 155 + 156 + 303 + │

│ │(808 - 809) <*> + 874 + дебетовое │

│ │сальдо 890 + дебетовое сальдо 893 +│

│ │+ 901 + 904 + 905 + 932 + 933 + 940│

│ │+ 941 + (942 - 012 в части средств │

│ │на отдельном лицевом счете "Износ │

│ │МБП") + 948 + 949 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│7. Всего активов │стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 │

│ │+ стр. 5 + стр. 6 │

└─────────────────────────────┴───────────────────────────────────┘

--------------------------------

<*> Если (808 - 809) > 0.

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Пассив │

├─────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│I. Обязательства │ │

│1. Средства Центрального │623 + 624 + 824 │

│ банка │ │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│2. Средства кредитных │054 + 073 + 076 в части других │

│ организаций │кредитных организаций + 079 в части│

│ │кредитных организаций + 081 + 087 +│

│ │160 + 162 + 164 + 168 + 411 + 412 +│

│ │604 + 631 в части кредитных │

│ │организаций + 632 + 823 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│3. Средства клиентов, │070 + 071 + 075 + 076 в части │

│ включая вклады населения, │операций, аналогичных депозитным │

│ кредитных организаций │+ 078 + оставшаяся часть 079 + 090 │

│ │+ 100 + 120 + 130 + 131 + 132 + 133│

│ │+ 134 + 141 + 142 + 144 + + 145 + │

│ │157 + 170 + 172 + 173 + 20 + 22 + │

│ │24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + │

│ │38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + │

│ │52 + 54 + 56 + 58 + 60 (исключая │

│ │604) + 614 + оставшаяся часть 631 +│

│ │64 + 672 + 673 + 69 + 70 + 710 + │

│ │711 + 713 + 714 + 715 + 717 + 718 +│

│ │720 + кредитовое сальдо 721 + 722 +│

│ │723 + 724 + кредитовое сальдо 725 +│

│ │726 + 732 + 733 + 734 + 735 + 736 +│

│ │737 + 738 + 739 + 74 + 750 + 751 + │

│ │752 + 807 + 810 + 811 + 812 + │

│ │кредитовое сальдо 817 + 818 + 907 +│

│ │158 │

│(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 30.04.96 N 280) │

│(см. текст в предыдущей редакции) │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│4. Выпущенные кредитной │084 + 088 + 196 + 199 + 730 + 731 │

│ организацией долговые │ │

│ обязательства │ │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│5. Прочие обязательства │044 + 045 + оставшаяся часть 076 + │

│ │кредитовое сальдо 089 + 155 + 156 +│

│ │303 + 682 + (809 - 808) <*> + 819 +│

│ │874 + кредитовое сальдо 890 + │

│ │кредитовое сальдо 893 + 900 + 904 +│

│ │905 + 932 + 936 + 943 + 944 + 945 +│

│ │+ 946 + 947 + 949 + 992 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│6. Всего обязательств │стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 +│

│ │стр. 5 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│II. Собственные средства │ │

│ (капитал) │ │

│7. Уставный фонд │010 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│8. Прочие фонды и другие │011 + оставшаяся часть 012 + 016 + │

│ собственные средства │018 + 019 (кредитовое сальдо) или │

│ │- 019 (дебетовое сальдо) +/- 981 │

│ │- 951 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│9. Прибыль (убыток) +/- │+/- 980 │

│ за отчетный год │ │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│10. Использовано прибыли │950 │

│ в отчетном году │ │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│11. Нераспределенная │стр. 9 - стр. 10 │

│ прибыль (убыток) │ │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│12. Всего собственных │стр. 7 + стр. 8 +/- стр. 11 │

│ средств (капитал) │ │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│13. Всего пассивов │стр. 6 + стр. 12 │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│Внебалансовые статьи │ │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│Исполнительные документы, │9920 │

│предъявленные кредитным │ │

│организациям │ │

├─────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│Гарантии, поручительства, │9925 │

│выданные кредитной │ │

│организацией │ │

└─────────────────────────────┴───────────────────────────────────┘

--------------------------------

<*> Если (809 - 808) > 0.

Примечания. 1. В случае, если на балансе кредитной организации имеются остатки по балансовым счетам, не нашедшим отражение в данной разработочной таблице, то их следует отразить либо в статье 6 "Прочие активы", либо в статье 5 "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

2. Активные остатки расчетных (текущих) счетов клиентов (X раздел баланса) отражаются в статье 4 "Кредиты предприятиям, организациям, населению, кредитным организациям". Пассивные остатки ссудных счетов (X раздел баланса) отражаются в статье 3 "Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций".

Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации Приложение 4. Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках кредитной организации