Раздел IV. Общие правила заполнения разделов 1 и 2 Отчета

Для всех нерезидентов показатели разделов 1 и 2 Отчета представляются в разрезе:

типа нерезидента по отношению к отчитывающемуся банку;

принадлежности нерезидента к институциональному сектору;

страны места нахождения соответствующего нерезидента.

Дополнительно для нерезидентов, связанных с отчитывающимся банком отношениями ОРПИ, показатели разделов 1 и 2 представляются в разрезе:

основного вида экономической деятельности нерезидента;

основных видов валют, в которых выражены соответствующие иностранные активы и пассивы отчитывающегося банка.

IV.1. В заголовочной части разделов 1 и 2 в поле "Код нерезидента" указывается код нерезидента, состоящий из пяти частей (кодов), разделенных наклонной чертой.

В первой части кода (**/---/---/---/---), состоящей из двух разрядов, указывается один из следующих кодов типа нерезидента по отношению к отчитывающемуся банку:

Код	Тип нерезидента
1	2
ND	прямой инвестор
NR	предприятие прямого инвестирования
N1	связанная сторона в рамках ОРПИ, в случае когда нерезидент и отчитывающийся банк находятся под контролем одного и того же резидента Российской Федерации
N2	связанная сторона в рамках ОРПИ, в случае когда нерезидент и отчитывающийся банк находятся под контролем одного и того же нерезидента
NN	нерезидент, не связанный с банком отношениями ОРПИ

Во второй части кода (--/***/---/---/---), состоящей из трех разрядов, указывается код институционального сектора нерезидента:

Код	Сектор нерезидента
1	2
100	иностранные банки, кроме центральных банков
500	прочие нерезиденты, кроме физических лиц
540	физические лица

В третьей части кода (--/---/***/---/---), состоящей из трех разрядов, указывается цифровой код страны места нахождения дебитора (кредитора) - нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОКСМ. Для представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, следует указывать код страны места нахождения материнской компании.

Для отдельных нерезидентов, имеющих код типа нерезидента NN, для целей Отчета указываются следующие коды:

Код	Нерезидент
1	2
276	для Европейского центрального банка (European Central Bank)
756	для Банка международных расчетов (Bank for International Settlements)
997	для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации (если страна материнской компании неизвестна)
998	для международных организаций, кроме Банка международных расчетов (Bank for International Settlements) и Европейского центрального банка (European Central Bank)
999	для нерезидентов - физических лиц и нерезидентов, информация о стране места нахождения которых отсутствует

Четвертая и пятая части кода нерезидента заполняются для следующих кодов типа нерезидента: ND, NR, N1 и N2.

В четвертой части кода (--/---/---/***/---), состоящей из трех разрядов, указывается один из кодов Перечня основного вида экономической деятельности нерезидента (кроме физических лиц). Данный Перечень используется исключительно для целей составления Отчета:

Таблица

Раздел III. Правила пересчета оборотов и остатков (позиций) в доллары США Таблица