Приказ ФСФР РФ от 03.12.2009 N 09-51/пз-н "Об утверждении Положения о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 15.01.2010...

Утверждено

Приказом ФСФР России

от 03.12.2009 N 09-51/пз-н

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ

ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ

1. Настоящее Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - Положение) устанавливает порядок расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом для целей определения вознаграждения управляющей компании, предусмотренного пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616).

2. Доход от управления акционерным инвестиционным фондом рассчитывается по следующей формуле:

Д = (Са - Са ) x Q , где:

1 0 1

Д - доход от управления акционерным инвестиционным фондом;

Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в

1

расчете на одну акцию, определенная на последний день отчетного года;

Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в

0

расчете на одну акцию, определенная на последний день года, предшествующего

отчетному году, либо если начало управления (доверительного управления)

активами акционерного инвестиционного фонда приходится на отчетный год - на

последний день календарного месяца, в котором началось управление

(доверительное управление) активами акционерного инвестиционного фонда;

Q - количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда на

1

последний день отчетного года, за исключением акций, выкупленных этим

акционерным инвестиционным фондом.

3. Доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом рассчитывается за отчетный год по следующей формуле:

n

Д = max [0; SUM ((РС - РС ) x Q + ДП )], где:

i=1 i i-1 i i

Д - доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным

фондом;

n - количество дней в отчетном году, на которые определяется расчетная

стоимость инвестиционного пая;

РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного

i

фонда, определенная на i-й день в отчетном году, на который определяется

расчетная стоимость инвестиционного пая;

РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного

0

фонда, определенная на последний рабочий день года, предшествующего

отчетному году, либо если окончание (завершение) формирования паевого

инвестиционного фонда приходится на отчетный год, - на дату завершения

(окончания) формирования паевого инвестиционного фонда;

Q - количество выданных инвестиционных паев на i-й день в отчетном

i

году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;

ДП - сумма дохода от доверительного управления имуществом,

i

составляющим паевой инвестиционный фонд, начисленная к выплате владельцам

инвестиционных паев в период с (i - 1) дня отчетного года, на который

определяется расчетная стоимость инвестиционного пая до i-го дня в

отчетном году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного

пая.

Приказ