I. Общие положения

1. Настоящее Положение устанавливает порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, составления справки о стоимости чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда и приложения к ней, определения стоимости одного инвестиционного пая, а также цен размещения и выкупа инвестиционных паев интервального паевого инвестиционного фонда.

2. В настоящем Положении используются следующие понятия:

- "фонд" - интервальный паевой инвестиционный фонд;

- "управляющая компания" - управляющая компания, в доверительном управлении которой находится имущество, составляющее интервальный паевой инвестиционный фонд;

- "Федеральная комиссия" - Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации;

- "справка о стоимости чистых активов фонда" - справка о стоимости чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда (Приложение к настоящему Положению);

- "активы фонда" - имущество, составляющее фонд, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), денежные средства, дебиторская задолженность, недвижимость, имущественные права на недвижимость;

- "пассивы фонда" - кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей;

- "стоимость чистых активов фонда" - величина, определяемая путем уменьшения стоимости активов фонда на стоимость пассивов фонда;

- "балансовая (учетная) стоимость" - стоимость активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете и в обособленном бухгалтерском балансе фонда;

- "оценочная стоимость" - стоимость активов фонда, учитываемая при определении стоимости чистых активов фонда в соответствии с настоящим Положением;

- "оценочная стоимость ценных бумаг" - средневзвешенная цена (курс) одной ценной бумаги, имеющая признаваемую котировку, объявленная организатором торговли по итогам дня, в течение которого заключались договоры купли - продажи ценных бумаг данного выпуска, а при ее отсутствии или при прекращении котирования - в соответствии с пунктом 12 настоящего Положения;

по ценным бумагам, имеющим признаваемые котировки на день определения стоимости чистых активов фонда, - управляющей компанией на основе признаваемой котировки этих ценных бумаг в соответствии с пунктами 9 - 11 настоящего Положения;

по ценным бумагам, котирование которых было прекращено после приобретения этих бумаг, в том числе по голосующим ценным бумагам, составляющим менее 50 процентов голосующих ценных бумаг этого эмитента плюс одна голосующая ценная бумага этого эмитента, - управляющей компанией в соответствии с пунктом 12 настоящего Положения;

по ценным бумагам, не имеющим признаваемых котировок на день определения стоимости чистых активов фонда, включая случаи прекращения их котирования после приобретения этих ценных бумаг, и являющимся голосующими ценными бумагами одного эмитента, составляющими не менее 50 процентов плюс одна голосующая ценная бумага этого эмитента, - независимым оценщиком фонда в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;

- "признанные организаторы торговли" - лица, осуществляющие деятельность по организации торговли ценными бумагами в соответствии с требованиями Федеральной комиссии, которые включены Федеральной комиссией в реестр признанных организаторов торговли и признанных дилеров;

- "признанные дилеры" - юридические лица, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, которые публично объявляют свои обязательства по покупке и продаже государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, включенные Федеральной комиссией в реестр признанных организаторов торговли и признанных дилеров;

- "признаваемые котировки ценных бумаг":

цены ценных бумаг, определяемые и объявляемые признанными организаторами торговли или признанными дилерами в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;

цены покупки государственных долгосрочных обязательств Российской Федерации, объявляемые Центральным банком Российской Федерации;

цены ценных бумаг иностранных государств, акций иностранных акционерных обществ, облигаций иностранных коммерческих организаций, определяемые и объявляемые организаторами торговли, действующими в странах - членах Организации экономического сотрудничества и развития, информация о которых публикуется и постоянно распространяется иностранными средствами массовой информации и перечень которых утверждается председателем Федеральной комиссии;

- "прекращение котирования ценной бумаги" - прекращение объявления признаваемой котировки ценной бумаги;

- "оценочная стоимость недвижимости и имущественных прав на недвижимость" - принимаемая в расчет стоимости чистых активов фонда стоимость недвижимости фонда и имущественных прав на недвижимость, определяемая независимым оценщиком фонда в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;

- "отчетный год" - календарный год с 1 января по 31 декабря включительно. Первым отчетным годом для впервые созданного паевого инвестиционного фонда считается период с даты его регистрации по 31 декабря соответствующего года включительно;

- "инвестиционный доход" - доход, полученный от дивидендов и процентов на ценные бумаги.