Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)"

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

┌─┤НалПУАв │+│

│ └┬┤

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ \/

0..2

│ Сумма налога,

подлежащая уплате

│ в бюджет, по данным

налогоплательщика

│ (для организаций,

уплачивающих

│ авансовые платежи

и налог на прибыль

│ организаций)

┌──────────────┐ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐

┌─┤НалПУ │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤НалПУМес │+│

│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┤

│ └──────────────┘ \-------/ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ Сумма налога, └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ подлежащая уплате │ \/

│ 0..2

│ │ Сумма налога,

│ подлежащая уплате

│ │ в бюджет, по данным

│ налогоплательщика

│ │ (для организаций,

│ уплачивающих

│ │ ежемесячные авансовые

│ платежи)

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

│ └─┤НалПУПроц │+│

│ │ └┬┤

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ ┌─┐\/

│ 0..│ │

│ └─┘

│ Сумма налога,

│ подлежащая уплате в

│ бюджет, по данным

│ налогоплательщика

│ (для организаций,

│ уплачивающих налог

│ на прибыль организаций

│ с доходов в виде

│ процентов, а также

│ дивидендов)

│

│ ┌───────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

│ │ │└─┘ │

│ │ └───────────────┘

│ │

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ │ ┌┴┐

│ │ ┌─┤ДохРеалВнеРеал │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ │ Доходы от реализации

│ │ │ и внереализационные

│ │ доходы

│ │ │ (приложение 1

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ к листу 02)

│ │ ┌┴┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

├─┤РасчНал │-├───┤ │ ┌┴┐

│ │ └┬┤ │ ├─┤РасхРеалВнеРеал│+│

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ └┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ \/ │ Расходы, связанные с

│ 0..3 │ /-------\ │ производством и

│ Расчет налога на │ │ ├─┐ реализацией,

│ прибыль организаций └─┤-.-.-.-│-├─┤ внереализационные

│ (лист 02) │ ├─┘ расходы и убытки,

│ \-------/ │ приравненные к

│ внереализационным

│ │ расходам (приложение

│ 2 к листу 02)

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

┤ │ ┌┴┐

│ ├─┤РасчРасхОпер │+│

│ │ └┬┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Расчет суммы расходов

│ │ по операциям, финансовые

│ результаты по которым

│ │ учитываются при

│ налогообложении прибыли

│ │ с учетом положений

│ статей 264.1, 268,

│ │ 268.1, 275.1, 276, 279,

│ 323 НК (за исключением

│ │ отраженных в Листе 05)

│ (приложение 3 к листу 02)

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

│ ├─┤УбытУменНБ │+│

│ │ └┬┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Расчет суммы убытка

│ │ или части убытка,

│ уменьшающего налоговую

│ │ базу (приложение 4

│ к листу 02)

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

│ └─┤РаспрНалСубРФ│+│

│ │ └┬┤

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ \/┌─┐

│ 0..│ │

│ Расчет └─┘

│ распределения

│ авансовых платежей

│ и налога на прибыль

│ организаций в бюджет

│ субъекта Российской

│ Федерации организацией,

│ имеющей обособленные

│ подразделения

│ (приложение 5 к листу 02)

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

│ ┌─┤НалДохДив │+│

│ └┬┤

│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ │ \/┌─┐

│ 0..│ │

│ │ Расчет налога └─┘

│ на прибыль организаций

│ │ в виде дивидендов

│ (доходов от долевого

│ │ участия в других

│ организациях,

│ │ созданных на территории

│ Российской Федерации)

│ │ (раздел А)

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐

├ ┤НалУдНА │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤НалДохЦБ │+│

│ └┬┘ │ ├─┘ └┬┤

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ Расчет налога на └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ прибыль организаций, │ \/┌─┐

│ удерживаемого налоговым 0..│ │

│ агентом (источником │ Расчет налога └─┘

│ выплаты доходов) на прибыль организаций

│ (лист 03) │ с доходов в виде

│ процентов по

│ │ государственным и

│ муниципальным

│ │ ценным бумагам

│ (раздел Б)

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

│ └─┤РеестрСумДив │+│

│ └┬┤

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ ┌─┐\/

│ 0..│ │

│ └─┘

┌───────────┐ /-------\ │ Реестр - расшифровка

│ ┌┴┐│ ├─┐ │ сумм дивидендов

│Прибыль │-├┤-.-.-.-│-├─┤ (процентов) (раздел В)

│ └┬┘│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───────────────┐

└───────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │

Налоговая декларация ├─┤НалДохСтав │-├─┤│+│ attributes │

по налогу на прибыль │ └┬┤ │└─┘ │

организаций │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ └───────────────┘

└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ ┌─┐\/

0..│ │

│ └─┘

Расчет налога на прибыль

│ организаций с доходов,

исчисленного по ставкам,

│ отличным от ставки,

указанной в п. 1 ст. 284

│ НК РФ (лист 04)

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───────────────┐

│ ┌┴┐ │┌─┐ │

├─┤НалБазОпОсоб │-├─┤│+│ attributes │

└┬┤ │└─┘ │

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ └───────────────┘

└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ ┌─┐\/

0..│ │

│ └─┘

Расчет налоговой базы по

│ налогу на прибыль

организаций по операциям,

│ финансовые результаты

которых учитываются

│ в особом порядке (за

исключением отраженных

│ в Приложении 3 к Листу

02) (лист 05)

│ ┌───────────────┐

│┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

│ │└─┘ │

│ │ └───────────────┘

│

│ │ ┌────────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ │ ┌─┤ДоходНПФ │+│

│ │ └┬┘

│ │ │ └────────────────┘

│ Доход негосударственного

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ пенсионного фонда

┌┴┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

├─┤ДохРасНалБазаНПФ │-├───┤ │ │ ┌┴┐

│ └┬┘ │ ├─┤ДоходНПФСтРеф │+│

└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └┬┘

│ Доходы, расходы и │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

налоговая база, │ Доход негосударственного

│ полученная │ /-------\ │ пенсионного фонда,

негосударственным │ │ ├─┐ рассчитанный исходя из

│ пенсионным фондом от └─┤-.-.-.-│-├─┤ ставки рефинансирования

размещения пенсионных │ ├─┘ Банка России и суммы

│ резервов (лист 06) \-------/ │ размещенного резерва

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ │ ┌┴┐

├─┤Расход │+│

│ │ └┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Расходы

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

├─┤ОтчРазмРезУстав│+│

│ │ └┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Отчисления от доходов,

│ полученных от размещения

│ пенсионных резервов,

│ направленных на

│ формирование имущества,

│ предназначенного для

│ обеспечения уставной

│ деятельности фонда

│ ┌────────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ ├─┤ПрибУб │+│

│ └┬┘

│ │ └────────────────┘

Прибыль (убыток)

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

│ ├─┤ВлЦБОргРын │+│

│ └┬┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Формирование налоговой

│ │ базы от вложения в

ценные бумаги,

│ │ обращающиеся на

организованном рынке

│ │ ценных бумаг

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ │ ┌┴┐

├─┤ВлЦБОргНеРын │+│

│ │ └┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Формирование налоговой

│ базы от вложения в

│ ценные бумаги, не

│ обращающиеся на

│ организованном рынке

│ ценных бумаг

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

│ └─┤ДрИнвВлож │+│

│ └┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Формирование налоговой

│ базы от осуществления

других инвестиций

│ ┌───────────────┐

│┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │└─┘ │

│ ┌┴┐ │ └───────────────┘

└┤ЦелИспИмущ │-├─┤

└┬┘ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐

Отчет о целевом └─┤-.-.-.-│-├─┤СвЦелСред │+│

использовании │ ├─┘ └┬┤

имущества (в том числе \-------/ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

денежных средств), └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

работ, услуг, ┌─┐\/

полученных в рамках 1..│ │

благотворительной └─┘

деятельности, целевых Сведения по полученным

поступлений, целевого целевым средствам

финансирования

(лист 07)