Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐

│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │

┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│

││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐

││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│

││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││

││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│

││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│

││ программы │ │ по КНД │

││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│

││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││

││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│

││ Версия формата │ ││ Дата формирования │

│└─────────────────────┘ ││ документа │

│ ││ ┌──────────────────┐│

│ ││ │Период ││

│ ││ └──────────────────┘│

│ ││ Отчетный (налоговый)│

│ ││ период │

│ ││ ┌──────────────────┐│

│ ││ │ОтчетГод ││

│ ││ └──────────────────┘│

│ ││ Отчетный год │

│ ││ ┌──────────────────┐│

│ ││ │КодНО ││

│ ││ └──────────────────┘│

┌───────┐ │ ││ Код налогового │

│ ┌┴┐│ ││ органа │

│ Файл │-├┤ ││ ┌──────────────────┐│

│ └┬┘│ ││ │НомКорр ││

└───────┘ │ ││ └──────────────────┘│

Файл │ ││ Номер корректировки │

обмена │ ││ ┌──────────────────┐│

│ ││ │ПоМесту ││

│ ││ └──────────────────┘│

│ ││ Код места, по │

│ ││ которому │

│ ││ представляется │

│ ││ документ │

│ │└─────────────────────┘ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ││-│ attributes│

│ │ │└─┘ └──────┐

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ОКВЭД ││

│ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ Код вида │

│ │ │ экономической │

│ │ │ деятельности по │

│ │ │ классификатору ОКВЭД│

│ │ │ ┌ - - - - ┐ │

│/-------\ ┌───────────┐ │ ┌┤ Тлф │

││ ├─┐│ ┌┴┐│ ││ └ - - - - ┘ │

└┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ││ Номер контактного │

│ ├─┘│ └┬┘│ ││ телефона │

\-------/ └───────────┘ │ │└─────────────────────┘

Состав и │ │

структура │ │

документа │ │

│ ┌──────────────┐ │

│ │ ┌┴┐ │

│ ┌┤СвНП │-├─┤ ┌──────────────┐

│ ││ └┬┘ │ │┌─┐ │

│ │└──────────────┘ │ ││-│ attributes│

│ │ Сведения о │ │└─┘ └──────┐

│ │ налогоплательщике│ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ │НаимОрг ││

│ │ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ /-------\ ┌──────┐ │ Наименование │

│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐│ организации/ │

│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├┤ Наименование │

│ │ │ ├─┘ │ └┬┘│ обособленного │

│ │ \-------/ └──────┘ │ подразделения │

│ │ Налого- │ организации │

│ │ платель- │ ┌──────────────────┐│

│ │ щик - │ │ИННЮЛ ││

│ │ юридичес-│ └──────────────────┘│

│ │ кое лицо │ ИНН организации │

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │КПП ││

│ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ КПП │

│ │ └─────────────────────┘

│ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ││-│ attributes│

│ │ │└─┘ └──────┐

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ ┌─┤ │ ПрПодп ││

│ │ │ │ └──────────────────┘│

│ /-------\ │ │ │ Признак лица, │

│ │ ├─┐ │ │ │ подписавшего │

└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ документ │

│ ├─┘ │┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘

\-------/ ││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐

├┤ Подписант │-├┤ │ФИОТип

││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│

│└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │

│ Лицо, │ ┌─┤ФИО │-├──── ││+│ attributes││

│ подписавшее │ │ │ └┬┘ │ │└─┘ │

│ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│

│ │ │ Фамилия, имя, └ - - - - - - - - ┘

│ │ │ отчество ┌──────────────┐

│ │ │ │┌─┐ │

│ │ │ ││-│ attributes│

│ │ │ │└─┘ └──────┐

│ │ /-------\ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ ├─┐ │ │ │НаимДок ││

│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └──────────────────┘│

│ │ ├─┘ ┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │

│ \-------/ │ │ ┌┴┐ │ документа, │

│ └ ┤СвПред │-├─┤ подтверждающего │

│ │ └┬┘ │ полномочия │

│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │

│ Сведения о │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│

│ представителе │ НаимОрг │

│ налогоплательщика│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│

│ │ Наименование │

│ │ организации - │

│ │ представителя │

│ │ налогоплательщика │

│ └─────────────────────┘

│

│ ┌──────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ ┌─┤НалПу │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └──────────────┘

│ │ Сумма налога,

│ │ подлежащая уплате

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ │ ┌┴┐

│ ├─┤РасчНал │+│

│ │ │ └┬┤

│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ │ \/

│ │ 0..3

│ ┌──────────────┐ /-------\ │ Расчет налога на

│ │Прибыль ┌┴┐ │ ├─┐ │ прибыль организаций

└─┤/\ │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ (лист 02)

│/ └┬┘ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

└──────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐

Налоговая ├─┤НалУдНА │+│

декларация │ └┬┘

по налогу на │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

прибыль Расчет налога на

организаций │ прибыль организаций,

удерживаемого

│ налоговым агентом

(источником выплаты

│ доходов) (лист 03)

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

├─┤НалДохСтав │+│

│ └┬┤

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ \/┌─┐

0..│ │

│ Расчет налога └─┘

на прибыль организаций

│ с доходов, исчисленного

по ставкам, отличным

│ от ставки, указанной

в п. 1 ст. 284 НК РФ

│ (лист 04)

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

├─┤НалБазОПОсоб │+│

│ └┬┤

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘

│ \/┌─┐

0..│ │

│ Расчет └─┘

налоговой базы по

│ налогу на прибыль

организаций по

│ операциям, финансовые

результаты которых

│ учитываются в

особом порядке (за

│ исключением

отраженных

│ в Приложении 3 к Листу

02) (лист 05)

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

└─┤ДохРасНалБазаНПФ │+│

│ │ └┬┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Доходы, расходы и

налоговая база,

│ полученная

негосударственным

│ пенсионным фондом от

размещения пенсионных

│ резервов (лист 06)

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

└─┤ЦелИспИмущ │+│

│ └┬┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Отчет о целевом

использовании имущества

(в том числе денежных

средств), работ, услуг,

полученных в рамках

благотворительной

деятельности, целевых

поступлений, целевого

финансирования (лист 07)