Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал) (Таблица 4.13)

┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │

│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Признак налогоплательщика │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │

│(код) │ │ │ │ │1 - организация, не │

│ │ │ │ │ │ относящаяся к указанным │

│ │ │ │ │ │ по кодам 2 и 3 | │

│ │ │ │ │ │2 - сельскохозяйственный │

│ │ │ │ │ │ товаропроизводитель | │

│ │ │ │ │ │3 - резидент особой │

│ │ │ │ │ │ экономической зоны │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Доходы от реализации │ ДохРеал │ А │ N(15) │ Н │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Внереализационные доходы │ ДохВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Расходы, уменьшающие сумму │ РасхУмРеал │ А │ N(15) │ Н │ │

│доходов от реализации │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Внереализационные расходы │ РасхВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Убытки │ Убытки │ А │ N(15) │ Н │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Итого прибыль (убыток) │ ПрибУб │ А │ N(15) │ Н │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Доходы, исключаемые из │ ДохИсклПриб │ А │ N(15) │ Н │ │

│прибыли │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Прибыль, полученная Банком │ ПрибБРСт0 │ А │ N(15) │ Н │ │

│России от осуществления │ │ │ │ │ │

│деятельности, связанной с │ │ │ │ │ │

│выполнением его функций, и │ │ │ │ │ │

│облагаемая по налоговой │ │ │ │ │ │

│ставке 0 процентов │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма льгот, │ СумЛьгот │ А │ N(15) │ Н │ │

│предусмотренных │ │ │ │ │ │

│законодательством РФ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма убытка или части │ УбытУмНБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│убытка, уменьшающего │ │ │ │ │ │

│налоговую базу за отчетный │ │ │ │ │ │

│(налоговый) период │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Налоговая база для │ НалБазаИсч │ А │ N(15) │ Н │ │

│исчисления налога │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Налоговая база для │ НалБазаИсчСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│исчисления налога в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта РФ (с учетом │ │ │ │ │ │

│положений абз. 4 и 5 п. 1 │ │ │ │ │ │

│ст. 284 НК РФ) │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Ставка налога на прибыль, │ СтавНалВсего │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│всего │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Ставка налога на прибыль в │ СтавНалФБ │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│Федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Ставка налога на прибыль в │ СтавНалСуб │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│бюджет субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Ставка налога на прибыль в │ СтавНалСуб284 │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│бюджет субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации (с учетом │ │ │ │ │ │

│положений абз. 4 и 5 п. 1 │ │ │ │ │ │

│ст. 284 НК РФ) │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма исчисленного налога │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │

│на прибыль, всего │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма исчисленного налога │ НалИсчислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│на прибыль в Федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма исчисленного налога │ НалИсчислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│на прибыль в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма начисленных авансовых │ АвНачисл │ А │ N(15) │ Н │ │

│платежей за отчетный │ │ │ │ │ │

│(налоговый) период, всего │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма начисленных авансовых │ АвНачислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│платежей за отчетный │ │ │ │ │ │

│(налоговый) период в │ │ │ │ │ │

│федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма начисленных авансовых │ АвНачислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│платежей за отчетный │ │ │ │ │ │

│(налоговый) период в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма налога, выплаченная │ НалВыпл311 │ А │ N(15) │ Н │ │

│за пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и засчитываемая в │ │ │ │ │ │

│уплату налога согласно │ │ │ │ │ │

│порядку, установленному ст. │ │ │ │ │ │

│311 НК РФ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма налога, выплаченная │ НалВыпл311ФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│за пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и засчитываемая в │ │ │ │ │ │

│уплату налога в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет согласно порядку, │ │ │ │ │ │

│установленному ст. 311 НК │ │ │ │ │ │

│РФ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма налога, выплаченная │ НалВыпл311Суб │ А │ N(15) │ Н │ │

│за пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и засчитываемая в │ │ │ │ │ │

│уплату налога в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации согласно порядку, │ │ │ │ │ │

│установленному ст. 311 НК РФ│ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль к │ НалДоплФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│доплате в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль к │ НалДоплСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│доплате в бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль к │ НалУменФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│уменьшению в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль к │ НалУменСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│уменьшению в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных авансовых │ АвПлатМес │ А │ N(15) │ Н │ │

│платежей, подлежащих к │ │ │ │ │ │

│уплате в квартале, │ │ │ │ │ │

│следующем за текущим │ │ │ │ │ │

│отчетным периодом │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных авансовых │ АвПлатМесФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│платежей, подлежащих к │ │ │ │ │ │

│уплате в федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

│в квартале, следующем за │ │ │ │ │ │

│текущим отчетным периодом │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Сумма ежемесячных авансовых │ АвПлатМесСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│платежей, подлежащих к │ │ │ │ │ │

│уплате в бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации в │ │ │ │ │ │

│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │

│текущим отчетным периодом │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Доходы от реализации и │ ДохРеалВнеРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │

│внереализационные доходы │ │ │ │ │в табл. 4.14 │

│(приложение 1 к листу 02) │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Расходы, связанные с │ РасхРеалВнеРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │

│производством и │ │ │ │ │в табл. 4.19 │

│реализацией, │ │ │ │ │ │

│внереализационные расходы и │ │ │ │ │ │

│убытки, приравниваемые к │ │ │ │ │ │

│внереализационным расходам │ │ │ │ │ │

│(приложение 2 к листу 02) │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Расчет суммы расходов по │ РасчРасхОпер │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │

│операциям, финансовые │ │ │ │ │в табл. 4.26 │

│результаты по которым │ │ │ │ │ │

│учитываются при │ │ │ │ │ │

│налогообложении прибыли с │ │ │ │ │ │

│учетом положений статей │ │ │ │ │ │

│264.1, 268, 275.1, 276, │ │ │ │ │ │

│279, 323 НК (за исключением │ │ │ │ │ │

│отраженных в Листе 05) │ │ │ │ │ │

│(приложение 3 к листу 02) │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Расчет суммы убытка или │ УбытУменНБ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │

│части убытка, уменьшающего │ │ │ │ │в табл. 4.30 │

│налоговую базу (приложение │ │ │ │ │ │

│4 к листу 02) │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤

│Расчет распределения │ РаспрНалСубРФ │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │

│авансовых платежей и налога │ │ │ │ │в табл. 4.32 │

│на прибыль организаций в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации организацией, │ │ │ │ │ │

│имеющей обособленные │ │ │ │ │ │

│подразделения (приложение 5 │ │ │ │ │ │

│к листу 02) │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘