ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЕ

от 31 августа 1998 г. N 331-У

О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ И ИЗМЕНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ

ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ

КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ, И УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ

И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Внести в Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями от 24.02.98 N 174-У, от 14.07.98 N 289-У), утвержденный Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469 и опубликованный в "Вестнике Банка России" от 20.10.97 N 75, в раздел I "Статистическая и бухгалтерская отчетность" следующие изменения и дополнения:

1.1. По строкам 1, 3 - 6 , 8 - 11, 13 - 15, 17 - 20, 23 - 25, 28 графу 4 изложить в следующей редакции:

"Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)".

1.2. По строке 2 графу 4 изложить в следующей редакции:

"Положение Банка России "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27.04.98 N 26-П, Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)".

1.3. По строке 7 графу 3 изложить в следующей редакции:

"по состоянию на 1 число месяца: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 11 и 21 числа месяца: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - на второй рабочий день после отчетной даты".

1.4. По строке 8:

- графу 3 изложить в следующей редакции:

"по состоянию на 1 число месяца: действующие кредитные организации без филиалов и филиалы действующих кредитных организаций - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; действующие кредитные организации, имеющие филиалы, и кредитные организации с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным";

- графу 4 дополнить словами "Указание Банка России от 30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений)".

1.5. Строку 12 изложить в следующей редакции:

1.6. По строке 20:

- из графы 2 исключить пункт 10 "Сведения для расчета капитала", изменив нумерацию последующих пунктов;

- графу 3 изложить в следующей редакции:

"на внутриквартальные даты: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - 10 числа месяца, следующего за отчетным; на квартальные даты: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - до 10 февраля года, следующего за отчетным";

- исключить Приложение 16 из перечня приложений в графе 4.

1.7. По строке 21:

- графу 2 изложить в следующей редакции:

"Отчет о совершенных конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С";

- графу 4 изложить в следующей редакции:

"Положение Банка России "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27.04.98 N 26-П, Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)".

1.8. По строке 22:

- графу 3 изложить в следующей редакции:

"действующие кредитные организации, филиалы действующих кредитных организаций и кредитные организации с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - в сроки, установленные территориальными учреждениями Банка России";

- графу 4 дополнить словами "Указание Банка России от 30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений)".

1.9. По строке 23 графу 3 изложить в следующей редакции:

"на квартальные даты: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - до 10 февраля года, следующего за отчетным".

1.10. По строке 24 графу 4 изложить в следующей редакции:

"Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений); Указание Банка России "О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций" от 15.01.98 N 137-У, приложение 3".

2. Внести в раздел II "Другие виды отчетности" Перечня отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469, следующие изменения и дополнения:

2.1. По разделу "Ежедневная":

2.1.1. По строке 29 графу 3 изложить в следующей редакции:

"уполномоченные банки и их филиалы, которые отчитываются в ежедневном режиме, - не позднее 13 часов по местному времени дня, следующего за отчетным".

2.1.2. По строке 30 графу 4 изложить в следующей редакции:

"Положение Банка России "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 08.06.98 N 32-П".

2.1.3. Включить строку 30а следующего содержания:

2.2. По подразделу "Еженедельная":

2.2.1. По строке 31 графу 3 изложить в следующей редакции:

"уполномоченные банки и их филиалы, которые отчитываются в еженедельном режиме, - не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной".

2.2.2. Строку 32 изложить в следующей редакции:

2.2.3. По строке 33 графу 3 изложить в следующей редакции:

"банки, имеющие лицензию, - еженедельно, не позднее вторника недели, следующей за отчетной;

банки, получившие разрешение, - ежемесячно, в том числе банки, не имеющие филиалов - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, банки, имеющие филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным".

2.3. По подразделу "Ежемесячная":

2.3.1. По строке 39 графу 3 изложить в следующей редакции:

"действующие кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным".

2.3.2. Строку 40 изложить в следующей редакции:

2.4. По подразделу "Ежеквартальная":

2.4.1. Дополнить подраздел строкой 40а следующего содержания:

2.4.2. По строке 41 в графе 3 слова "до 15 числа" заменить словами "до 5 числа".

2.4.3. Строку 42 изложить в следующей редакции:

2.4.4. По строке 44 графу 2 изложить в следующей редакции:

"Отчет уполномоченного банка о банковских операциях, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России "О регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организаций - резидентов Российской Федерации" от 07.07.97 N 482".

2.4.5. Дополнить подраздел строкой 44а следующего содержания:

2.4.6. Дополнить подраздел строкой 44б следующего содержания:

2.5. По подразделу "Ежегодная":

2.5.1. Дополнить подраздел строкой 45а следующего содержания:

2.5.2. По строке 46 графу 4 дополнить словами ", Положение Банка России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П".

2.5.3. Дополнить подраздел строкой 48а следующего содержания:

3. Внести в Указания Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с изменениями от 04.02.98 N 162-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У), утвержденные Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469 и опубликованные в "Вестнике Банка России" от 20.10.97 N 75, следующие изменения и дополнения:

3.1. Пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности их представление в измененном виде устанавливается начиная со следующей отчетной даты после утверждения соответствующих изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка России".

3.2. Пункт 11 изложить в следующей редакции:

"Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно. Отчетность может представляться кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях, в электронном виде в форматах, установленных территориальными учреждениями, содержащем тот же набор показателей, что и бумажный документ, в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России".

3.3. Форму N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета в кредитной организации" и раздел Порядок ее составления и представления изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

3.4. В заголовке формы N 102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" слово "Ежемесячная" заменить словом "Ежеквартальная".

3.5. Форму N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов", форму N 113 "Агрегированный балансовый отчет", форму N 114 "Агрегированный отчет о прибылях и убытках", форму N 118 "Данные о крупных кредитах", форму N 119 "Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам)", форму N 120 "Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам" изложить в редакции приложений 2 - 7 к настоящему Указанию.

3.6. Из формы N 112 "Таблица корректировок" исключить корректировку А21.

3.7. В форме N 117 "Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа" заменить выражение "По графе 9 (ст. 3) = ст. 5 формы N 113" на "Статья 6 гр. 9 =< ст. 6 гр. 2 формы N 113" и дополнить выражением "Гр. 11 = гр. (1 + 3 + 5 + 7 + 9)".

3.8. В форме N 121 "Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц" выражение "По гр. 9 (ст. 3) = ст. 5 формы N 113" заменить выражением "по ст. 3 гр. 9 = ст. 5 гр. 2 формы N 113".

3.9. Исключить форму N 124 "Сведения для расчета капитала" и раздел Порядок составления и представления отчета "Сведения для расчета капитала".

3.10. В форме N 126 "Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли" наименование раздела I "Платежи в бюджет" дополнить словами "всего, в том числе".

3.11. В наименовании формы N 133 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля" слова "за ______ месяц 199_ г." заменить словами "на "__" ______ 199_ г.".

3.12. В раздел Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы N N 201 и 202) внести следующие изменения:

3.12.1. В тексте все слова "Министерства связи Российской Федерации" заменить словами "Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации".

3.12.2. В пункте 5 раздела I "Содержание отчетов" второй абзац описания символа 57 после слов "наличной иностранной" дополнить словом "валюты".

3.12.3. Абзац 8 пункта 6 и пункт 11 раздела II "Составление отчета" после слов "по дебету и кредиту" дополнить словами "только по счетам в рублях".

3.13. В форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (для кредитных организаций и их филиалов)" наименование графы 6 дополнить словами "и фонды обязательного медицинского страхования".

3.14. В раздел Порядок составления и представления Отчета по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (форма N 310) внести следующие изменения:

3.14.1. Абзац 4 пункта 2 после слов "по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации" дополнить словами "и фонды обязательного медицинского страхования".

3.14.2. Включить пункт 7 следующего содержания:

"7. Указанная отчетность составляется и представляется только действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, отчетность не составляют.".

3.15. Форму N 311 "Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

3.16. В абзац 5 пункта 2 раздела Порядок составления и представления "Отчета кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (форма N 311) после слов "ее наименование" включить слова ", регистрационный номер".

3.17. В форме N 501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" наименование графы 10 заменить на "Дата погашения кредита".

3.18. В раздел Порядок составления и представления отчета "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (форма N 501) внести следующие изменения:

3.18.1. Из пункта 5 исключить слова "(по выданным и привлеченным межбанковским кредитам (депозитам) в иностранной валюте колонки 7 и 8 не заполняются)".

3.18.2. Пункт 6 изложить в следующей редакции: "В колонке 10 указывается дата погашения кредита".

3.19. В заголовочной части формы N 601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" слова "изложенным в Инструкции Банка России от 25.04.95 N 28" заменить словами "изложенным в Указании Банка России от 15.01.98 N 137-У".

Наименование граф 6 и 9 формы N 601 (Справка о покупке и продаже наличной иностранной валюты в обменных пунктах) заменить на "Количество сделок (тысяч единиц)".

3.20. В форму N 602 "Отчет о некоторых видах валютных операций" внести следующие изменения:

3.20.1. Над заголовком "Банковская отчетность" включить текст следующего содержания: "Представляется в Банк России в соответствии с порядком, изложенным в Указании Банка России от 15.01.98 N 137-У".

3.20.2. Исключить слова "Порядок составления и представления формы N 602 будет сообщен дополнительно".

3.20.3. Форму N 602 "Отчет о некоторых видах валютных операций" дополнить разделом Порядок составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

3.21. В раздел Порядок составления и представления отчета "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (форма N 603) внести следующие изменения:

Тексты пунктов 4 и 5 заменить текстом следующего содержания:

"4. В колонке 5 указываются номера корреспондентских счетов кредитной организации, открытых в других кредитных организациях "НОСТРО", и номера счетов других кредитных организаций, открытых в данной кредитной организации "ЛОРО".

5. При составлении ежемесячной отчетности:

Колонка 6 не заполняется.

В колонках 7 - 10 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и десятичных знаков.

6. При составлении ежеквартальной отчетности:

В колонке 6 проставляется код валют согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 N 365.

В колонках 7 - 10 данные приводятся в тысячах единиц соответствующей валюты, включая валюту Российской Федерации, без запятой и десятичных знаков".

3.22. Форму N 702 "Отчет о заключенных конверсионных сделках" и раздел Порядок ее составления и представления изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

3.23. Форму N 703 "Отчет об операциях по счетам типа "С" и раздел Порядок ее составления и представления изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

3.24. В раздел Порядок составления и представления отчетов о кассовом исполнении федерального бюджета, об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации после восьмого абзаца включить абзац следующего содержания: "Отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 составляется и представляется только действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют".

3.25. В форму N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" внести следующие изменения:

3.25.1. Наименование строки 1 изложить в следующей редакции: "Балансовый счет 40101 (символ 01)". После строки 1 включить строку 1а следующего содержания: "Балансовый счет 40101 (символ 02)".

3.25.2. Исключить строки N N 19 и 20, изменив нумерацию последующих строк.

3.25.3. В строку "Итого" включить выражение "+ стр. 1а" и исключить "+ стр. 21 + стр. 22".

3.26. В раздел Порядок составления и представления "Оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета" (форма N 902) внести следующие изменения:

3.26.1. В пункте 2 слова "(бал. счет N 40101;" заменить словами "(лицевой счет с символом отчетности банка N 01 бал. счета N 40101);". После этих слов включить следующие слова: "- налоги, распределяемые органами федерального казначейства (лицевой счет с символом отчетности банка N 02 бал. счета N 40101);". Исключить абзацы 15 и 16 пункта 2.

Перед последним абзацем данного пункта включить абзац следующего содержания: "Данные по лицевому счету с символом отчетности банка N 02 балансового счета N 40101 включаются в отчет тех регионов, где органы федерального казначейства имеют разрешение на открытие указанного лицевого счета".

3.26.2. Из пункта 7 исключить текст следующего содержания: "N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".

3.27. В форму N 903 "Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" внести следующие изменения:

3.27.1. Исключить графы: "Группа 12 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" (б/сч. 40113)" и "Группа 13 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" (б/сч. 40114)".

3.27.2. В графе "Всего по группам" слова "+ группа 12 + группа 13" заменить на знак ")".

3.28. В раздел Порядок составления и представления "Отчета о кассовом исполнении федерального бюджета" (форма N 903) внести следующие изменения:

3.28.1. В пункте 2 слова "(письмо Банка России от 30 декабря 1994 года N 134 с изменениями и дополнениями)" заменить словами "(Указание Банка России от 18 декабря 1997 года N 80-У)".

3.28.2. В абзаце 1 пункта 3 слова "в 12 групп" заменить словами "в 10 групп". Исключить текст следующего содержания: "; - группа 12: средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40113); - группа 13 средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40114)".

В последнем абзаце слова "(группа 01 + 03 + ... 13)" заменить словами "(группа 01 + 03 + ... 11)".

3.28.3. Пункт 16 изложить в следующей редакции:

"В группе 11 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета прошлого года на лицевых счетах органов федерального казначейства".

3.28.4. Из пункта 21 исключить слова ", 12 и 13".

3.29. Форму N 904 "Отчет об остатках средств на счетах органов власти и субъектов Российской Федерации, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

4. Настоящее Указание вступает в силу с 1 октября 1998 года и подлежит публикации в "Вестнике Банка России".

Первый заместитель

Председателя Банка России

С.В.АЛЕКСАШЕНКО