40911
Подборка наиболее важных документов по запросу 40911 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Пермского краевого суда от 15.06.2022 по делу N 33-5054/2022
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Ответчик обязательства по возврату суммы кредита и уплате процентов должным образом не исполнял, в связи с чем образовалась просроченная задолженность.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.Согласно п. 4.56 Положения Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" назначением счета N 40911 "Расчеты по переводам денежных средств" является перевод денежных средств, в том числе наличных денежных средств от физических лиц для осуществления перевода без открытия банковского счета, а также перевода на основании распоряжения на общую сумму с реестром в соответствии с договором с получателем средств; счет пассивный. Ссылка в кредитном договоре на счет N **, который согласно Плану счетов бухгалтерского учета (Раздел 4 - "Средства на счетах"), является счетом коммерческой организации (40702), не свидетельствует о том, что плата перечислена на иной счет, поскольку нормативными правовыми актами на организации возложена обязанность ведения бухгалтерского учета, в том числе правильного и целевого отражения поступающих и перечисляемых денежных средств.
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Ответчик обязательства по возврату суммы кредита и уплате процентов должным образом не исполнял, в связи с чем образовалась просроченная задолженность.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.Согласно п. 4.56 Положения Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" назначением счета N 40911 "Расчеты по переводам денежных средств" является перевод денежных средств, в том числе наличных денежных средств от физических лиц для осуществления перевода без открытия банковского счета, а также перевода на основании распоряжения на общую сумму с реестром в соответствии с договором с получателем средств; счет пассивный. Ссылка в кредитном договоре на счет N **, который согласно Плану счетов бухгалтерского учета (Раздел 4 - "Средства на счетах"), является счетом коммерческой организации (40702), не свидетельствует о том, что плата перечислена на иной счет, поскольку нормативными правовыми актами на организации возложена обязанность ведения бухгалтерского учета, в том числе правильного и целевого отражения поступающих и перечисляемых денежных средств.
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.02.2022 N 15АП-417/2022 по делу N А53-32689/2020
Требование: Об отмене определения об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Аналогичная правовая позиция изложена в определении Верховного Суда РФ от 27.12.2016 N 306-ЭС16-14396 по делу N А12-40911/2015, постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 18.10.2017 N Ф06-25740/2017.
Требование: Об отмене определения об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Аналогичная правовая позиция изложена в определении Верховного Суда РФ от 27.12.2016 N 306-ЭС16-14396 по делу N А12-40911/2015, постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 18.10.2017 N Ф06-25740/2017.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Тенденции международной практики контроля за оборотом цифровых активов в контексте политики ПОД/ФТ и антикоррупционной политики
(Криворучко С.В., Понаморенко В.Е.)
("Банковское право", 2023, N 1)<5> Банк России. Обзор событий в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 1 - 28 февраля 2022 г. URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/40911/february_2022.pdf.
(Криворучко С.В., Понаморенко В.Е.)
("Банковское право", 2023, N 1)<5> Банк России. Обзор событий в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 1 - 28 февраля 2022 г. URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/40911/february_2022.pdf.
Статья: Ответы на вопросы и предложения кредитных организаций по бухгалтерскому учету, поступившие от Ассоциации "Россия", от 19 февраля 2021 года
("Официальный сайт Банка России", 2022)Вопрос: Планируется ли внесение изменений в нормативные акты Банка России с целью регулирования использования кредитными организациями внутрибанковских счетов (например, счета 40911) при отсутствии прямых договоров с поставщиками ресурсов и услуг на рынке ЖКХ для аккумулирования сумм, поступивших от плательщиков рынка ЖКХ, в том числе при участии платежных агентов, банковских платежных агентов (субагентов), кредитных организаций, Почты России, платежных агрегаторов, последующего расщепления собранных денежных средств и их последующего перевода на счета получателей средств - поставщиков рынка ЖКХ?
("Официальный сайт Банка России", 2022)Вопрос: Планируется ли внесение изменений в нормативные акты Банка России с целью регулирования использования кредитными организациями внутрибанковских счетов (например, счета 40911) при отсутствии прямых договоров с поставщиками ресурсов и услуг на рынке ЖКХ для аккумулирования сумм, поступивших от плательщиков рынка ЖКХ, в том числе при участии платежных агентов, банковских платежных агентов (субагентов), кредитных организаций, Почты России, платежных агрегаторов, последующего расщепления собранных денежных средств и их последующего перевода на счета получателей средств - поставщиков рынка ЖКХ?
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 10.01.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)Счет N 40911 "Расчеты по переводам денежных средств"
(ред. от 10.01.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)Счет N 40911 "Расчеты по переводам денежных средств"