Административный штраф незаконные валютные операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Административный штраф незаконные валютные операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за нарушение валютного законодательства
(КонсультантПлюс, 2024)2. Административная ответственность (штраф) за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2024)2. Административная ответственность (штраф) за незаконные валютные операции
Позиции судов по спорным вопросам. Трудовое право: Зарплата работникам-иностранцам
(КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, штраф подлежит исчислению из суммы всех незаконных валютных операций.
(КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, штраф подлежит исчислению из суммы всех незаконных валютных операций.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответственность физических лиц за совершение незаконных валютных операций: исследование резонансной судебной практики
(Цепова Е.А.)
("Российский судья", 2022, N 10)Административный штраф за совершение незаконной валютной операции был уменьшен до 20 - 40% от ее суммы <5>. Обоснованность такого размера ответственности все еще вызывает определенные сомнения, но нельзя не отметить существенное снижение размера штрафа. Ранее он составлял от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции и фактически применялся начиная с распада СССР. Хотя даже такое наказание можно было считать либерализацией, если вспомнить, что советским гражданам за незаконную торговлю валютой грозила смертная казнь <6>.
(Цепова Е.А.)
("Российский судья", 2022, N 10)Административный штраф за совершение незаконной валютной операции был уменьшен до 20 - 40% от ее суммы <5>. Обоснованность такого размера ответственности все еще вызывает определенные сомнения, но нельзя не отметить существенное снижение размера штрафа. Ранее он составлял от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции и фактически применялся начиная с распада СССР. Хотя даже такое наказание можно было считать либерализацией, если вспомнить, что советским гражданам за незаконную торговлю валютой грозила смертная казнь <6>.
Статья: Смягчение административной ответственности: практика применения
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)Судебная практика. Санкция по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает административный штраф за осуществление незаконных валютных операций ИП или юрлица в размере от 75 до 100% от суммы незаконной валютной операции. Верховный Суд РФ разъяснил, что в данном случае ответственность организации аналогична ответственности ИП и, следовательно, правило о снижении штрафов не применяется (Определение ВС РФ от 30.05.2022 N 305-ЭС22-8742 по делу N А40-166114/2021).
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)Судебная практика. Санкция по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает административный штраф за осуществление незаконных валютных операций ИП или юрлица в размере от 75 до 100% от суммы незаконной валютной операции. Верховный Суд РФ разъяснил, что в данном случае ответственность организации аналогична ответственности ИП и, следовательно, правило о снижении штрафов не применяется (Определение ВС РФ от 30.05.2022 N 305-ЭС22-8742 по делу N А40-166114/2021).
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)18. В случае выявления при проведении одного контрольного (надзорного) мероприятия двух и более административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, административный штраф назначается исходя из суммы всех незаконных валютных операций.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)18. В случае выявления при проведении одного контрольного (надзорного) мероприятия двух и более административных правонарушений, ответственность за которые предусмотрена частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, административный штраф назначается исходя из суммы всех незаконных валютных операций.
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 23.11.2024)2) сумме неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения налогов, сборов или таможенных пошлин, либо сумме незаконной валютной операции, либо сумме денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, либо сумме средств, зачисленных на электронное средство платежа, предоставленное иностранным поставщиком платежных услуг, за отчетный период, либо сумме денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках, либо сумме денежных средств, кратной размеру ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, либо сумме денежных средств, не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию, либо сумме денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента, либо сумме денежных средств, стоимости ценных бумаг, иного имущества или стоимости услуг имущественного характера, незаконно переданных или оказанных от имени юридического лица, либо сумме неуплаченного административного штрафа, либо сумме расчета без применения контрольно-кассовой техники;
(ред. от 23.11.2024)2) сумме неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения налогов, сборов или таможенных пошлин, либо сумме незаконной валютной операции, либо сумме денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, либо сумме средств, зачисленных на электронное средство платежа, предоставленное иностранным поставщиком платежных услуг, за отчетный период, либо сумме денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках, либо сумме денежных средств, кратной размеру ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, либо сумме денежных средств, не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию, либо сумме денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента, либо сумме денежных средств, стоимости ценных бумаг, иного имущества или стоимости услуг имущественного характера, незаконно переданных или оказанных от имени юридического лица, либо сумме неуплаченного административного штрафа, либо сумме расчета без применения контрольно-кассовой техники;