Аккредитив банкротство
Подборка наиболее важных документов по запросу Аккредитив банкротство (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право (новое поступление): Договор купли-продажи с аккредитивом
(КонсультантПлюс, 2025)...Следует отметить, что А. осуществлял... расчеты через аккредитив, что несвойственно для оформления сделок по противоправному выводу имущества должников в преддверии их банкротства..."
(КонсультантПлюс, 2025)...Следует отметить, что А. осуществлял... расчеты через аккредитив, что несвойственно для оформления сделок по противоправному выводу имущества должников в преддверии их банкротства..."
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.07.2024 N 13АП-43092/2023, 13АП-2777/2024, 13АП-2778/2024 по делу N А56-40916/2015/суб.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего, налогового органа: О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: Заявители указали, что ответчики подлежат привлечению к субсидиарной ответственности по финансовым обязательствам должника в связи с причинением существенного вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения или одобрения фиктивных сделок, непередачей бухгалтерской и иной документации, имущества и материальных активов конкурсному управляющему.
Решение: Удовлетворено в части.В пределах срока действия аккредитива, то есть до 29.10.2014, должник денежные средства в размере 1 990 000 Евро, которые он обязался выплатить по контракту от 10.05.2012 26143891/26151774 и соглашению от 14.05.2013 NLVZ-05/13 на счет банка так и не внес, задолженность перед ОАО "ТрансКапиталБанк" не погасил и определением арбитражного суда от 18.02.2016 по данному делу о банкротстве требование ОАО "ТрансКапиталБанк" всего в размере 199 234 439 руб. 49 коп. (в том числе 172 398 100 руб. 29 коп. - основной долг) признано обоснованным и включено в реестр требований кредиторов.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования конкурсного управляющего, налогового органа: О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: Заявители указали, что ответчики подлежат привлечению к субсидиарной ответственности по финансовым обязательствам должника в связи с причинением существенного вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения или одобрения фиктивных сделок, непередачей бухгалтерской и иной документации, имущества и материальных активов конкурсному управляющему.
Решение: Удовлетворено в части.В пределах срока действия аккредитива, то есть до 29.10.2014, должник денежные средства в размере 1 990 000 Евро, которые он обязался выплатить по контракту от 10.05.2012 26143891/26151774 и соглашению от 14.05.2013 NLVZ-05/13 на счет банка так и не внес, задолженность перед ОАО "ТрансКапиталБанк" не погасил и определением арбитражного суда от 18.02.2016 по данному делу о банкротстве требование ОАО "ТрансКапиталБанк" всего в размере 199 234 439 руб. 49 коп. (в том числе 172 398 100 руб. 29 коп. - основной долг) признано обоснованным и включено в реестр требований кредиторов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 370: Согласно разъяснениям Банка России от 07.09.2006 N 15-1-3-9/2748 по аккредитиву, по которому банк одновременно является банком-эмитентом и исполняющим банком, оценка риска возможных потерь проводится в отношении приказодателя по аккредитиву (на предмет возможного банкротства последнего). Данный подход объясняется тем, что в случае наступления банкротства приказодателя в период действия аккредитивного договора все средства на счетах приказодателя, включая покрытие по аккредитиву, поступают в конкурсную массу, в то время как у банка-эмитента сохраняются обязательства по исполнению аккредитива.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 370: Согласно разъяснениям Банка России от 07.09.2006 N 15-1-3-9/2748 по аккредитиву, по которому банк одновременно является банком-эмитентом и исполняющим банком, оценка риска возможных потерь проводится в отношении приказодателя по аккредитиву (на предмет возможного банкротства последнего). Данный подход объясняется тем, что в случае наступления банкротства приказодателя в период действия аккредитивного договора все средства на счетах приказодателя, включая покрытие по аккредитиву, поступают в конкурсную массу, в то время как у банка-эмитента сохраняются обязательства по исполнению аккредитива.
Статья: Оплата недвижимости по договору купли-продажи: правовое регулирование и практика
(Васькин В.В., Матвеев А.Г.)
("Вестник арбитражной практики", 2020, N 2)В целом, кроме отмеченного риска, расчеты по аккредитиву при сделках с недвижимостью не имеют каких-либо существенных недостатков, если не считать также риска отзыва у банка лицензии на осуществление банковской деятельности. Если у банка, не исполнившего аккредитив, отзывают лицензию или в отношении его возбуждается процедура банкротства, то продавец (кредитор) вправе требовать уплаты цены недвижимости от покупателя, так как покрытие аккредитива последним еще не является исполнением обязательства. Отмеченные риски покупателя могут быть нейтрализованы при использовании такого нового для российского правопорядка механизма оплаты, как счет эскроу.
(Васькин В.В., Матвеев А.Г.)
("Вестник арбитражной практики", 2020, N 2)В целом, кроме отмеченного риска, расчеты по аккредитиву при сделках с недвижимостью не имеют каких-либо существенных недостатков, если не считать также риска отзыва у банка лицензии на осуществление банковской деятельности. Если у банка, не исполнившего аккредитив, отзывают лицензию или в отношении его возбуждается процедура банкротства, то продавец (кредитор) вправе требовать уплаты цены недвижимости от покупателя, так как покрытие аккредитива последним еще не является исполнением обязательства. Отмеченные риски покупателя могут быть нейтрализованы при использовании такого нового для российского правопорядка механизма оплаты, как счет эскроу.
Нормативные акты
Федеральный закон от 21.07.2014 N 213-ФЗ
(ред. от 27.12.2019)
"Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"1. Хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также общества, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, вправе открывать счета, покрытые (депонированные) аккредитивы в кредитных организациях, заключать договоры банковского счета, договоры банковского вклада (депозита) с кредитными организациями, приобретать ценные бумаги кредитных организаций, если валютой соответствующего договора является рубль (ценная бумага номинирована в рублях), только в случае, если кредитная организация соответствует требованиям, установленным в соответствии с частями 1 - 1.2 и частью 1.5 статьи 2 настоящего Федерального закона, и включена в перечень кредитных организаций, предусмотренный частью 3 статьи 2 настоящего Федерального закона, за исключением случаев, определенных частью 4 настоящей статьи и частями 1.3, 1.4, 1.6 - 1.8 статьи 2 настоящего Федерального закона.
(ред. от 27.12.2019)
"Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"1. Хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также общества, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, вправе открывать счета, покрытые (депонированные) аккредитивы в кредитных организациях, заключать договоры банковского счета, договоры банковского вклада (депозита) с кредитными организациями, приобретать ценные бумаги кредитных организаций, если валютой соответствующего договора является рубль (ценная бумага номинирована в рублях), только в случае, если кредитная организация соответствует требованиям, установленным в соответствии с частями 1 - 1.2 и частью 1.5 статьи 2 настоящего Федерального закона, и включена в перечень кредитных организаций, предусмотренный частью 3 статьи 2 настоящего Федерального закона, за исключением случаев, определенных частью 4 настоящей статьи и частями 1.3, 1.4, 1.6 - 1.8 статьи 2 настоящего Федерального закона.
Федеральный закон от 14.11.2002 N 161-ФЗ
(ред. от 22.04.2024)
"О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"1. Федеральные унитарные предприятия, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также хозяйственные общества, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, вправе открывать счета, покрытые (депонированные) аккредитивы в кредитных организациях, заключать договоры банковского счета, договоры банковского вклада (депозита) с кредитными организациями, приобретать ценные бумаги кредитных организаций, если валютой соответствующего договора является рубль (ценная бумага номинирована в рублях), только в случае, если кредитная организация соответствует требованиям, установленным в соответствии с пунктом 8 и абзацами первым, вторым и пятым пункта 9 настоящей статьи, и включена в перечень, предусмотренный пунктом 10 настоящей статьи, за исключением случаев, определенных пунктом 4 и абзацами третьим, четвертым и шестым пункта 9 настоящей статьи.
(ред. от 22.04.2024)
"О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"1. Федеральные унитарные предприятия, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также хозяйственные общества, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, вправе открывать счета, покрытые (депонированные) аккредитивы в кредитных организациях, заключать договоры банковского счета, договоры банковского вклада (депозита) с кредитными организациями, приобретать ценные бумаги кредитных организаций, если валютой соответствующего договора является рубль (ценная бумага номинирована в рублях), только в случае, если кредитная организация соответствует требованиям, установленным в соответствии с пунктом 8 и абзацами первым, вторым и пятым пункта 9 настоящей статьи, и включена в перечень, предусмотренный пунктом 10 настоящей статьи, за исключением случаев, определенных пунктом 4 и абзацами третьим, четвертым и шестым пункта 9 настоящей статьи.