Акт проверки соблюдения валютного законодательства
Подборка наиболее важных документов по запросу Акт проверки соблюдения валютного законодательства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за непредставление резидентом форм учета и отчетности по валютным операциям
(КонсультантПлюс, 2024)...на дату составления в отношении Общества акта проверки соблюдения требований валютного законодательства и протокола об административном правонарушении... Таможня получила объяснения от Общества, согласно которым не поступившие на его счет 3697 руб. 12 коп. являлись комиссией исполняющего банка за прием документов с расхождениями, уплаченной Обществом в соответствии с пунктом 5.10 Договора. Данное обстоятельство также подтверждено письмом исполняющего банка.
(КонсультантПлюс, 2024)...на дату составления в отношении Общества акта проверки соблюдения требований валютного законодательства и протокола об административном правонарушении... Таможня получила объяснения от Общества, согласно которым не поступившие на его счет 3697 руб. 12 коп. являлись комиссией исполняющего банка за прием документов с расхождениями, уплаченной Обществом в соответствии с пунктом 5.10 Договора. Данное обстоятельство также подтверждено письмом исполняющего банка.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Как установлено судами и следует из материалов дела, в ходе документарной проверки соблюдения валютного законодательства инспекцией установлено, что обществом в нарушение требований части 2 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) при осуществлении валютных операций с работниками-нерезидентами произведены расчеты по заработной плате без использования банковских счетов в уполномоченных банках: 19.07.2019 на сумму 17 000 рублей (платежная ведомость от 19.07.2019 N 164), что отражено в акте проверки соблюдения валютного законодательства от 14.05.2021 N 380820210004."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)К сожалению, это единственное положение комментируемого Закона, которое касается составления и рассмотрения акта проверки соблюдения валютного законодательства. Закон 1992 г. о валютном регулировании (п. 2 ст. 13) предусматривал наряду с другими следующие обязанности резидентов и нерезидентов: представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам (подп. "б"); в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта (подп. "в").
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)К сожалению, это единственное положение комментируемого Закона, которое касается составления и рассмотрения акта проверки соблюдения валютного законодательства. Закон 1992 г. о валютном регулировании (п. 2 ст. 13) предусматривал наряду с другими следующие обязанности резидентов и нерезидентов: представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам (подп. "б"); в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта (подп. "в").
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
(ред. от 08.08.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
Распоряжение ФНС России от 04.02.2020 N 16@
(ред. от 02.08.2024)
"Об отправке документов на бумажном носителе, образующихся в процессе деятельности Федеральной налоговой службы"6.6. Информационное письмо с разъяснением права на ознакомление с актом проверки соблюдения валютного законодательства;
(ред. от 02.08.2024)
"Об отправке документов на бумажном носителе, образующихся в процессе деятельности Федеральной налоговой службы"6.6. Информационное письмо с разъяснением права на ознакомление с актом проверки соблюдения валютного законодательства;