Аудит 115-фз
Подборка наиболее важных документов по запросу Аудит 115-фз (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Согласно п. 2.1 ст. 7.1 Закона N 115-ФЗ аудиторские организации, индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны уведомить об этом уполномоченный орган.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Согласно п. 2.1 ст. 7.1 Закона N 115-ФЗ аудиторские организации, индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны уведомить об этом уполномоченный орган.
Вопрос: Как проводится аудиторская проверка денежных средств?
(Консультация эксперта, 2024)оценка соблюдения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) при осуществлении операций с денежными средствами (п. 2 ст. 7, п. п. 2, 2.1, 3 ст. 7.1 Закона N 115-ФЗ, ч. 2.1 ст. 13 Закона N 307-ФЗ, Правила, утв. Постановлением Правительства РФ от 09.04.2021 N 569, Информационное сообщение Минфина России от 25.04.2018 N ИС-аудит-22). Отметим, сами аудиторские организации и аудиторы также должны соблюдать требования Закона N 115-ФЗ (пп. 3 п. 1 ст. 7.1 Закона N 115-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2024)оценка соблюдения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) при осуществлении операций с денежными средствами (п. 2 ст. 7, п. п. 2, 2.1, 3 ст. 7.1 Закона N 115-ФЗ, ч. 2.1 ст. 13 Закона N 307-ФЗ, Правила, утв. Постановлением Правительства РФ от 09.04.2021 N 569, Информационное сообщение Минфина России от 25.04.2018 N ИС-аудит-22). Отметим, сами аудиторские организации и аудиторы также должны соблюдать требования Закона N 115-ФЗ (пп. 3 п. 1 ст. 7.1 Закона N 115-ФЗ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2024 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кроме того, уточнено, что меры дисциплинарного и иного воздействия в отношении аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов за нарушение Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также принимаемых в соответствии с ним нормативных правовых актов применяются в порядке, установленном Законом об аудиторской деятельности.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кроме того, уточнено, что меры дисциплинарного и иного воздействия в отношении аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов за нарушение Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также принимаемых в соответствии с ним нормативных правовых актов применяются в порядке, установленном Законом об аудиторской деятельности.
Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"Об аудиторской деятельности"2.1. При оказании аудиторских услуг, а также прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг (в случае, если оказание таких услуг заключается в подготовке или осуществлении от имени или по поручению клиента операций и сделок, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма") аудиторская организация, индивидуальный аудитор реализуют права и исполняют обязанности, предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(ред. от 08.08.2024)
"Об аудиторской деятельности"2.1. При оказании аудиторских услуг, а также прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг (в случае, если оказание таких услуг заключается в подготовке или осуществлении от имени или по поручению клиента операций и сделок, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма") аудиторская организация, индивидуальный аудитор реализуют права и исполняют обязанности, предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".