Авансовые платежи усн доходы платежное поручение
Подборка наиболее важных документов по запросу Авансовые платежи усн доходы платежное поручение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение на уплату налога при УСН (до 31.12.2023 включительно)
(КонсультантПлюс, 2023)2. Как заполнить платежное поручение на уплату авансовых платежей по УСН с объектом налогообложения "доходы" или "доходы минус расходы", которое заменяет уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
(КонсультантПлюс, 2023)2. Как заполнить платежное поручение на уплату авансовых платежей по УСН с объектом налогообложения "доходы" или "доходы минус расходы", которое заменяет уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов
Вопрос: Какой документ, подтверждающий исполнение обязанности по уплате налогов и страховых взносов, необходимо регистрировать в книге доходов и расходов по УСН при внесении ЕНП (платежное поручение, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, налоговая декларация)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: Какой документ, подтверждающий исполнение обязанности по уплате налогов и страховых взносов, необходимо регистрировать в книге доходов и расходов по УСН при внесении ЕНП (платежное поручение, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, налоговая декларация)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: Какой документ, подтверждающий исполнение обязанности по уплате налогов и страховых взносов, необходимо регистрировать в книге доходов и расходов по УСН при внесении ЕНП (платежное поручение, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, налоговая декларация)?
Нормативные акты
"Методические указания по ведению договорной и претензионной работы в ОАО "РЖД"
(утв. ОАО "РЖД" 31.03.2016 N 261)
(ред. от 25.09.2020)9) квитанции о приеме налоговой декларации (авансовых расчетов) по НДС, налогу на прибыль и/или по упрощенной системе налогообложения и/или единому налогу на вмененный доход за текущий и предшествующий годы (по итогам каждого отчетного периода в течение года и в целом за год) при заключении договора на сумму более 500 000 рублей без учета НДС;
(утв. ОАО "РЖД" 31.03.2016 N 261)
(ред. от 25.09.2020)9) квитанции о приеме налоговой декларации (авансовых расчетов) по НДС, налогу на прибыль и/или по упрощенной системе налогообложения и/или единому налогу на вмененный доход за текущий и предшествующий годы (по итогам каждого отчетного периода в течение года и в целом за год) при заключении договора на сумму более 500 000 рублей без учета НДС;
Статья: Как ИП уменьшить авансовые платежи по УСН на фиксированные страховые взносы?
(Новикова С.Г.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Пример 3. Фиксированные взносы за 2022 год в сумме 43 211 руб. (по сроку уплаты 9 января 2023 года) и взносы в сумме 17 000 руб. (по сроку уплаты 3 июля 2023 года) с доходов свыше 300 000 руб. предприниматель перечислил 9 января 2023 года в составе ЕНП (то есть на КБК ЕНП).
(Новикова С.Г.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Пример 3. Фиксированные взносы за 2022 год в сумме 43 211 руб. (по сроку уплаты 9 января 2023 года) и взносы в сумме 17 000 руб. (по сроку уплаты 3 июля 2023 года) с доходов свыше 300 000 руб. предприниматель перечислил 9 января 2023 года в составе ЕНП (то есть на КБК ЕНП).
Типовая ситуация: УСН "доходы": расчет налога, книга учета, декларация
(Издательство "Главная книга", 2025)Платят налог ежеквартально, перед уплатой аванса подают уведомление. Аванс и налог за год перечисляют платежкой на ЕНП.
(Издательство "Главная книга", 2025)Платят налог ежеквартально, перед уплатой аванса подают уведомление. Аванс и налог за год перечисляют платежкой на ЕНП.
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2025)Перед уплатой авансов подают уведомления, сроки в 2025 г. - 25.04.2025, 25.07.2025, 27.10.2025. Уведомление о налоге за год подавать не надо. Авансы и налог за год перечисляют платежкой на ЕНП. Заполнить платежку можно на сайте ФНС.
(Издательство "Главная книга", 2025)Перед уплатой авансов подают уведомления, сроки в 2025 г. - 25.04.2025, 25.07.2025, 27.10.2025. Уведомление о налоге за год подавать не надо. Авансы и налог за год перечисляют платежкой на ЕНП. Заполнить платежку можно на сайте ФНС.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Договором подряда стороны предусмотрели выплату предпринимателю аванса, в связи с чем покупатель земельного участка скорректировал назначение платежа в платежном поручении, по которому производилась оплата по договору купли-продажи. При этом в бухгалтерском учете ни покупателя, ни предпринимателя информация о корректировочных записях не отражена.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Договором подряда стороны предусмотрели выплату предпринимателю аванса, в связи с чем покупатель земельного участка скорректировал назначение платежа в платежном поручении, по которому производилась оплата по договору купли-продажи. При этом в бухгалтерском учете ни покупателя, ни предпринимателя информация о корректировочных записях не отражена.
Готовое решение: Как при УСН учесть расходы на оплату труда
(КонсультантПлюс, 2025)В графе 2 разд. I укажите дату и номер документа, который подтверждает расход, например платежного поручения (п. 8 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН).
(КонсультантПлюс, 2025)В графе 2 разд. I укажите дату и номер документа, который подтверждает расход, например платежного поручения (п. 8 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН).
Типовая ситуация: УСН: ставки, налоги, учет, отчетность
(Издательство "Главная книга", 2025)Налог и авансовые платежи при УСН ежеквартально перечисляют платежкой на ЕНП. Перед уплатой аванса подают уведомление. Декларацию сдают по итогам года. Налоговый учет ведут в Книге учета доходов и расходов.
(Издательство "Главная книга", 2025)Налог и авансовые платежи при УСН ежеквартально перечисляют платежкой на ЕНП. Перед уплатой аванса подают уведомление. Декларацию сдают по итогам года. Налоговый учет ведут в Книге учета доходов и расходов.
Статья: УСН-аванс за полугодие: какие есть вопросы по уведомлениям
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 14)Например, на УСН с объектом "доходы минус расходы" за I квартал был исчислен аванс 300 тыс. руб., за полугодие нарастающим итогом с начала года - 500 тыс. руб. Сумма аванса к уплате по сроку 28.07.2023 - 200 тыс. руб. (500 тыс. руб. - 300 тыс. руб.). Ее и нужно вписать в уведомление либо в платежку со статусом "02". В декларации за 2023 г. эта сумма будет отражена по строке 040 раздела 1.2.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 14)Например, на УСН с объектом "доходы минус расходы" за I квартал был исчислен аванс 300 тыс. руб., за полугодие нарастающим итогом с начала года - 500 тыс. руб. Сумма аванса к уплате по сроку 28.07.2023 - 200 тыс. руб. (500 тыс. руб. - 300 тыс. руб.). Ее и нужно вписать в уведомление либо в платежку со статусом "02". В декларации за 2023 г. эта сумма будет отражена по строке 040 раздела 1.2.
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение на уплату пеней при УСН до 31.12.2022 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)В любом из этих случаев в платежке в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 2100 110. На этот КБК зачисляются пени за просрочку уплаты налога и авансовых платежей при УСН с объектом "доходы минус расходы", а также пени за просрочку уплаты минимального налога по УСН (Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 08.06.2021 N 75н, п. 5 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н).
(КонсультантПлюс, 2022)В любом из этих случаев в платежке в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 2100 110. На этот КБК зачисляются пени за просрочку уплаты налога и авансовых платежей при УСН с объектом "доходы минус расходы", а также пени за просрочку уплаты минимального налога по УСН (Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 08.06.2021 N 75н, п. 5 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н).