Баланс нфо
Подборка наиболее важных документов по запросу Баланс нфо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об учете НФО процентов, начисленных на сумму остатка денежных средств на расчетных счетах, в качестве остатков денежных средств и их эквивалентов на начало и конец отчетного периода в форме 0420005.
(Письмо Банка России от 08.11.2022 N 17-2-1/648)Отчитывающаяся организация учитывает начисленные проценты по минимальному неснижаемому остатку на счете 20507 "Начисленные проценты на денежные средства на расчетных счетах в кредитных организациях". В соответствии с Примерной группировкой счетов бухгалтерского учета в соответствии со статьями Бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации, утвержденной в Положении N 532-П, счет 20507 включен в группировку счетов, формирующих статью формы 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации".
(Письмо Банка России от 08.11.2022 N 17-2-1/648)Отчитывающаяся организация учитывает начисленные проценты по минимальному неснижаемому остатку на счете 20507 "Начисленные проценты на денежные средства на расчетных счетах в кредитных организациях". В соответствии с Примерной группировкой счетов бухгалтерского учета в соответствии со статьями Бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации, утвержденной в Положении N 532-П, счет 20507 включен в группировку счетов, формирующих статью формы 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации".
Вопрос: О приостановлении операции и направлении сведений о ней как о подлежащей обязательному контролю при погашении займа физлицом, включенным в Перечень экстремистов/террористов, и заполнении ФЭС МФО.
(Письмо Банка России от 15.08.2024 N 12-4-2/5978)- заполняется ли блок "Сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации) в случае проведения операции (сделки) с использованием банковского счета", учитывая, что МФО ведет расчеты в соответствии с Положением N 486-П, которое не предполагает использование балансов счетов КО?
(Письмо Банка России от 15.08.2024 N 12-4-2/5978)- заполняется ли блок "Сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации) в случае проведения операции (сделки) с использованием банковского счета", учитывая, что МФО ведет расчеты в соответствии с Положением N 486-П, которое не предполагает использование балансов счетов КО?
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы бухгалтерской отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации
Указание Банка России от 28.06.2024 N 6796-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989)2. В отчетности по форме 0420260 указываются все балансовые и внебалансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета фонда, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденном Банком России на основании пункта 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), за исключением тех счетов, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989)2. В отчетности по форме 0420260 указываются все балансовые и внебалансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета фонда, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденном Банком России на основании пункта 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), за исключением тех счетов, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).