Банковская карта собственность банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская карта собственность банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Кассационное определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 04.07.2024 N 77-1486/2024 (УИД 11RS0001-01-2023-001282-14)
Приговор: По ч. 3 ст. 159.2 УК РФ (мошенничество при получении выплат).
Определение: Приговор изменен, снижен размер денежных средств в счет возмещения имущественного вреда; исключено указание на применение рассрочки выплаты на пятнадцать месяцев с внесением ежемесячного платежа; указано на применение рассрочки выплаты на двадцать месяцев с внесением ежемесячного платежа.К числу таких доказательств суд отнес показания представителя потерпевшего ФИО11, свидетелей ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, а также сведениями из пенсионного дела Б., информацией ФГБУ по факту признания Б. собственности на <данные изъяты> доли квартиры в <адрес>, сведения из банков о движении денежных средств по банковской карте Б., детализации соединений абонентского номера Б. и другие доказательства, подробно изложенные в приговоре.
Приговор: По ч. 3 ст. 159.2 УК РФ (мошенничество при получении выплат).
Определение: Приговор изменен, снижен размер денежных средств в счет возмещения имущественного вреда; исключено указание на применение рассрочки выплаты на пятнадцать месяцев с внесением ежемесячного платежа; указано на применение рассрочки выплаты на двадцать месяцев с внесением ежемесячного платежа.К числу таких доказательств суд отнес показания представителя потерпевшего ФИО11, свидетелей ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, а также сведениями из пенсионного дела Б., информацией ФГБУ по факту признания Б. собственности на <данные изъяты> доли квартиры в <адрес>, сведения из банков о движении денежных средств по банковской карте Б., детализации соединений абонентского номера Б. и другие доказательства, подробно изложенные в приговоре.
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.04.2023 N 20АП-1672/2023, 20АП-1673/2023 по делу N А54-2011/2019
Требование: Об отмене определения о признании сделки должника недействительной, применении последствий ее недействительности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Наличие у Ефимова Б.П. в совместной с супругой собственности движимого и недвижимого имущества, выписка из банка о движении денежных средств по банковской карте, при отсутствии постоянного подтвержденного источника дохода и фактического наличия сбережений в сумме предоставленного займа, не свидетельствуют о наличии реальной финансовой возможности кредитования Сергеева И.Б. в указанных в оспариваемом Соглашении объемах.
Требование: Об отмене определения о признании сделки должника недействительной, применении последствий ее недействительности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Наличие у Ефимова Б.П. в совместной с супругой собственности движимого и недвижимого имущества, выписка из банка о движении денежных средств по банковской карте, при отсутствии постоянного подтвержденного источника дохода и фактического наличия сбережений в сумме предоставленного займа, не свидетельствуют о наличии реальной финансовой возможности кредитования Сергеева И.Б. в указанных в оспариваемом Соглашении объемах.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Корыстные преступления против собственности с использованием информационно-телекоммуникационных сетей: вопросы квалификации: монография"
(Овсюков Д.А.)
(под науч. ред. С.М. Кочои)
("Проспект", 2023)О.А. Тарасенко и Т.А. Андронова в своей публикации определяют банковскую карту как электронное средство платежа, принадлежащее на праве собственности банку-эмитенту, при помощи которого клиент распоряжается денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством и условиями договора <1>.
(Овсюков Д.А.)
(под науч. ред. С.М. Кочои)
("Проспект", 2023)О.А. Тарасенко и Т.А. Андронова в своей публикации определяют банковскую карту как электронное средство платежа, принадлежащее на праве собственности банку-эмитенту, при помощи которого клиент распоряжается денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством и условиями договора <1>.
Статья: Проблемы правового обеспечения выпуска кредитными организациями платежных карт и их использования
(Сарнакова А.В.)
("Банковское право", 2021, N 2)В теории банковского права формируется соответствующая терминология, но и здесь нет единства. Так, О.А. Тарасенко и Т.А. Андронова указывают на то, что банковская карта - это средство платежа, инструмент и документ и ее можно определить как электронное средство платежа, принадлежащее на праве собственности банку-эмитенту, при помощи которого клиент распоряжается денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством и условиями договора <6>.
(Сарнакова А.В.)
("Банковское право", 2021, N 2)В теории банковского права формируется соответствующая терминология, но и здесь нет единства. Так, О.А. Тарасенко и Т.А. Андронова указывают на то, что банковская карта - это средство платежа, инструмент и документ и ее можно определить как электронное средство платежа, принадлежащее на праве собственности банку-эмитенту, при помощи которого клиент распоряжается денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством и условиями договора <6>.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 13.07.2017 N ЕД-4-2/13650@
"О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)"
(вместе с "Методическими рекомендациями "Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)", утв. СК России, ФНС России)Более сложная ситуация при доказывании аффилированности иностранных партнеров, при этом необходимо проверять сведения о физических лицах, представляющих интересы данных компаний на территории России, зачастую это номинальные директора, которые даже не пересекали границу Российской Федерации. Также необходимо иметь в виду, что при взаимоотношениях с иностранными партнерами часто осуществляются расчеты в рублях, так как расчеты в российской валюте в иностранных банках возможны, но для этого они должны иметь корреспондентские счета в российских кредитных организациях, по которым, собственно, и проходят все операции. Таким образом, информацией обо всей цепочке расчетов владеет Центральный банк Российской Федерации, а вслед за ним и Росфинмониторинг. Налоговому органу также необходимо получить информацию об операциях офшорной компании в России. В случае если бенефициаром иностранной компании является очередная офшорная организация, необходимо проанализировать, каким образом бенефициар будет использовать накопленные в компании денежные средства, с этой целью зачастую бенефициаром оформляются корпоративные банковские карты и сведения о ее использовании на территории Российской Федерации также возможно получить в Центральном банке Российской Федерации, а если добавить к этому информацию о том, кто приобрел в собственность автомобиль или квартиру (как физическое лицо), то получатся косвенные доказательства реального бенефициара, стоящего за иностранной компанией.
"О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)"
(вместе с "Методическими рекомендациями "Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)", утв. СК России, ФНС России)Более сложная ситуация при доказывании аффилированности иностранных партнеров, при этом необходимо проверять сведения о физических лицах, представляющих интересы данных компаний на территории России, зачастую это номинальные директора, которые даже не пересекали границу Российской Федерации. Также необходимо иметь в виду, что при взаимоотношениях с иностранными партнерами часто осуществляются расчеты в рублях, так как расчеты в российской валюте в иностранных банках возможны, но для этого они должны иметь корреспондентские счета в российских кредитных организациях, по которым, собственно, и проходят все операции. Таким образом, информацией обо всей цепочке расчетов владеет Центральный банк Российской Федерации, а вслед за ним и Росфинмониторинг. Налоговому органу также необходимо получить информацию об операциях офшорной компании в России. В случае если бенефициаром иностранной компании является очередная офшорная организация, необходимо проанализировать, каким образом бенефициар будет использовать накопленные в компании денежные средства, с этой целью зачастую бенефициаром оформляются корпоративные банковские карты и сведения о ее использовании на территории Российской Федерации также возможно получить в Центральном банке Российской Федерации, а если добавить к этому информацию о том, кто приобрел в собственность автомобиль или квартиру (как физическое лицо), то получатся косвенные доказательства реального бенефициара, стоящего за иностранной компанией.