Бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган
Подборка наиболее важных документов по запросу Бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.11.2023 N 13АП-24479/2023 по делу N А56-28388/2016/суб.2
Категория спора: Банкротство организации.
Требования КУ: О привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий ссылается на то, что неправомерное изъятие бывшим руководителем документации должника и длительное неисполнение обязанности по ее передаче управляющему привели к существенным затруднениям при проведении конкурсных процедур и утрате возможности взыскания дебиторской задолженности.
Решение: Удовлетворено.Как указывает конкурсный управляющий, в ходе рассмотрения обособленного спора по настоящему делу N А56-28388/2016/суб.1 Степанова Ю.П. передала ему подписанное Кириленко А.Н. и нотариально засвидетельствованное заявление от 23.04.2021, согласно которому ответчик признает себя бенефициарным владельцем должника, подтверждает фактическое управление должником (назначение единоличного исполнительного органа), сообщает о возникновении в 2015 году у должника финансовых трудностей, намерении разобраться с хищениями у должника, для чего была приглашена Степанова Ю.П., а Кириленко А.Н. вывез документацию (должника) в январе 2016 года и Степановой Ю.П. она не передавалась.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования КУ: О привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий ссылается на то, что неправомерное изъятие бывшим руководителем документации должника и длительное неисполнение обязанности по ее передаче управляющему привели к существенным затруднениям при проведении конкурсных процедур и утрате возможности взыскания дебиторской задолженности.
Решение: Удовлетворено.Как указывает конкурсный управляющий, в ходе рассмотрения обособленного спора по настоящему делу N А56-28388/2016/суб.1 Степанова Ю.П. передала ему подписанное Кириленко А.Н. и нотариально засвидетельствованное заявление от 23.04.2021, согласно которому ответчик признает себя бенефициарным владельцем должника, подтверждает фактическое управление должником (назначение единоличного исполнительного органа), сообщает о возникновении в 2015 году у должника финансовых трудностей, намерении разобраться с хищениями у должника, для чего была приглашена Степанова Ю.П., а Кириленко А.Н. вывез документацию (должника) в январе 2016 года и Степановой Ю.П. она не передавалась.
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.09.2022 N 13АП-9502/2022 по делу N А56-28388/2016/истр.3
Категория спора: Банкротство организации.
Требования назначенных лиц (КУ): Об обязании передать документы, сведения в рамках дела о банкротстве.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий указывает, что бенефициарный владелец должника, фактически им управляющий, не исполнил обязанность по передаче документации и имущества.
Решение: Отказано.Как указывает конкурсный управляющий, в ходе рассмотрения обособленного спора по настоящему делу (А56-28388/2016/суб.1) Степанова Ю.П. передала ему подписанное ответчиком и нотариально засвидетельствованное заявление от 23.04.2021, согласно которому ответчик признает себя бенефициарным владельцем должника, подтверждает фактическое управление должником (назначение единоличного исполнительного органа), сообщает о возникновении в 2015 году у должника финансовых трудностей, намерении разобраться с хищениями у должника, для чего была приглашена Степанова Ю.П., заявляет, что Степановой Ю.П. было установлено хищение имущества должника, поясняет, что ответчик вывез документацию (должника) в январе 2016 года и Степановой Ю.П. она не передавалась.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования назначенных лиц (КУ): Об обязании передать документы, сведения в рамках дела о банкротстве.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий указывает, что бенефициарный владелец должника, фактически им управляющий, не исполнил обязанность по передаче документации и имущества.
Решение: Отказано.Как указывает конкурсный управляющий, в ходе рассмотрения обособленного спора по настоящему делу (А56-28388/2016/суб.1) Степанова Ю.П. передала ему подписанное ответчиком и нотариально засвидетельствованное заявление от 23.04.2021, согласно которому ответчик признает себя бенефициарным владельцем должника, подтверждает фактическое управление должником (назначение единоличного исполнительного органа), сообщает о возникновении в 2015 году у должника финансовых трудностей, намерении разобраться с хищениями у должника, для чего была приглашена Степанова Ю.П., заявляет, что Степановой Ю.П. было установлено хищение имущества должника, поясняет, что ответчик вывез документацию (должника) в январе 2016 года и Степановой Ю.П. она не передавалась.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какие документы надо получить для установления бенефициарного владельца от иностранной организации? Когда запросить подтверждение иностранного резидентства для применения положений соглашения об избежании двойного налогообложения?
(Консультация эксперта, 2024)Росфинмониторингом разработаны методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов (Информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 N 57), в которых, в частности, отмечено, что субъект обязан хранить информацию и документы, подтверждающие принятие мер по установлению сведений о бенефициарном владельце (запросы клиенту и ответы на них), в том числе в случае признания бенефициаром единоличного исполнительного органа клиента в течение пяти лет с момента прекращения отношений с клиентом.
(Консультация эксперта, 2024)Росфинмониторингом разработаны методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов (Информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 N 57), в которых, в частности, отмечено, что субъект обязан хранить информацию и документы, подтверждающие принятие мер по установлению сведений о бенефициарном владельце (запросы клиенту и ответы на них), в том числе в случае признания бенефициаром единоличного исполнительного органа клиента в течение пяти лет с момента прекращения отношений с клиентом.
Вопрос: Есть ли у некоммерческой организации бенефициарный владелец?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Вместе с тем в соответствии с абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 7 Закона о противодействии в случае, если в результате принятия предусмотренных Законом о противодействии мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, им может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. Данная позиция отражена в гл. I Информационного письма по вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев (Приложение к Письму Банка России от 28.01.2014 N 14-Т).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Вместе с тем в соответствии с абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 7 Закона о противодействии в случае, если в результате принятия предусмотренных Законом о противодействии мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, им может быть признан единоличный исполнительный орган клиента. Данная позиция отражена в гл. I Информационного письма по вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев (Приложение к Письму Банка России от 28.01.2014 N 14-Т).
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)В случае, если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента;
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)В случае, если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента;
Положение Банка России от 02.03.2012 N 375-П
(ред. от 07.11.2022)
"О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744)3.5. В случае если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом и ПВК по ПОД/ФТ мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента - юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица не выявлен и бенефициарным владельцем признан единоличный исполнительный орган такого клиента, в решении кредитной организации о признании единоличного исполнительного органа клиента бенефициарным владельцем должны быть зафиксированы обстоятельства, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете (досье) такого клиента должны быть зафиксированы сведения, указывающие на то, что единоличный исполнительный орган клиента признан бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления кредитной организацией бенефициарного владельца.
(ред. от 07.11.2022)
"О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744)3.5. В случае если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом и ПВК по ПОД/ФТ мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента - юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица не выявлен и бенефициарным владельцем признан единоличный исполнительный орган такого клиента, в решении кредитной организации о признании единоличного исполнительного органа клиента бенефициарным владельцем должны быть зафиксированы обстоятельства, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете (досье) такого клиента должны быть зафиксированы сведения, указывающие на то, что единоличный исполнительный орган клиента признан бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления кредитной организацией бенефициарного владельца.