Блокировка счета недостоверность адреса
Подборка наиболее важных документов по запросу Блокировка счета недостоверность адреса (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Решение Арбитражного суда Свердловской области от 04.05.2023 по делу N А60-51579/2021
Требование: О привлечении учредителя и руководителя общества к субсидиарной ответственности по обязательствам общества, взыскании с него непогашенной задолженности перед взыскателем.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Судом установлено, что последняя отчетность была предоставлена в 2018 году, тогда прибыль составила 85 тыс. руб. Адрес должника не достоверен, операции по счетам приостановлены. Доказательств наличия имущества, за счет которого возможно финансирование расходов в ходе процедуры банкротства, заявителем не представлено. Заявитель категорически не согласен финансировать процедуру в случае, если имущество арбитражным управляющим не будет найдено.
Требование: О привлечении учредителя и руководителя общества к субсидиарной ответственности по обязательствам общества, взыскании с него непогашенной задолженности перед взыскателем.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Судом установлено, что последняя отчетность была предоставлена в 2018 году, тогда прибыль составила 85 тыс. руб. Адрес должника не достоверен, операции по счетам приостановлены. Доказательств наличия имущества, за счет которого возможно финансирование расходов в ходе процедуры банкротства, заявителем не представлено. Заявитель категорически не согласен финансировать процедуру в случае, если имущество арбитражным управляющим не будет найдено.
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.08.2024 N 13АП-21088/2024 по делу N А56-18195/2023/сд.4
Категория спора: Банкротство организации.
Требования КУ: О признании платежей, совершенных должником, недействительными, о применении последствий недействительности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий ссылается на то, что оспариваемые платежи совершены в отсутствие равноценного встречного предоставления, а также с целью причинения вреда, поскольку на момент их совершения должник отвечал признакам неплатежеспособности.
Решение: Отказано.Доводы конкурсного управляющего, приведенные в апелляционной жалобе, о том, что в Компании по состоянию на 2021 год числился один сотрудник и по итогам 2022 года не сдана налоговая отчетность, отклоняются, поскольку сами по себе не свидетельствуют о мнимости правоотношений с должником. При этом решение регистрирующего органа от 29.12.2022 о приостановлении операций по счетам Компании, внесение в ЕГРЮЛ 02.12.2022 уведомления о недостоверности сведений об учредителе Компании, 26.07.2023 о недостоверности сведений об юридическом адресе Компании и принятии решения от 17.07.2023 о предстоящем исключении Компании из реестра приняты и опубликованы после оспариваемой сделки в 2022 году (31.08.2022) и отсутствовали на момент совершения платежа.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования КУ: О признании платежей, совершенных должником, недействительными, о применении последствий недействительности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий ссылается на то, что оспариваемые платежи совершены в отсутствие равноценного встречного предоставления, а также с целью причинения вреда, поскольку на момент их совершения должник отвечал признакам неплатежеспособности.
Решение: Отказано.Доводы конкурсного управляющего, приведенные в апелляционной жалобе, о том, что в Компании по состоянию на 2021 год числился один сотрудник и по итогам 2022 года не сдана налоговая отчетность, отклоняются, поскольку сами по себе не свидетельствуют о мнимости правоотношений с должником. При этом решение регистрирующего органа от 29.12.2022 о приостановлении операций по счетам Компании, внесение в ЕГРЮЛ 02.12.2022 уведомления о недостоверности сведений об учредителе Компании, 26.07.2023 о недостоверности сведений об юридическом адресе Компании и принятии решения от 17.07.2023 о предстоящем исключении Компании из реестра приняты и опубликованы после оспариваемой сделки в 2022 году (31.08.2022) и отсутствовали на момент совершения платежа.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как оспорить запись о недостоверности адреса в ЕГРЮЛ
(Чистова А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 6)1. Блокировка банком расчетного счета организации. Налоговики сообщают о недостоверности адреса в банки, в которых у компании открыты счета (см. Письма ФНС России от 11.05.2012 N АС-4-2/7732 и от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@). На этом основании банк вводит ограничения на пользование расчетным счетом из-за того, что организация не находится по месту своего юридического адреса. В данном случае не получится обойтись очередным заполнением анкеты банка о фирме-клиенте. Этого будет недостаточно, пока в ЕГРЮЛ "висит" запись о недостоверности. Нереально взыскать с банка и проценты за пользование чужими денежными средствами, ведь вся ответственность в этом случае лежит именно на владельце счета. Возможности открыть расчетный счет в другом банке также не будет, ведь информация о блокировке будет в общей базе данных банков.
(Чистова А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 6)1. Блокировка банком расчетного счета организации. Налоговики сообщают о недостоверности адреса в банки, в которых у компании открыты счета (см. Письма ФНС России от 11.05.2012 N АС-4-2/7732 и от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@). На этом основании банк вводит ограничения на пользование расчетным счетом из-за того, что организация не находится по месту своего юридического адреса. В данном случае не получится обойтись очередным заполнением анкеты банка о фирме-клиенте. Этого будет недостаточно, пока в ЕГРЮЛ "висит" запись о недостоверности. Нереально взыскать с банка и проценты за пользование чужими денежными средствами, ведь вся ответственность в этом случае лежит именно на владельце счета. Возможности открыть расчетный счет в другом банке также не будет, ведь информация о блокировке будет в общей базе данных банков.
Статья: ФНС признала юридический адрес недостоверным: как решать возникающие проблемы
(Суслов А.)
("Административное право", 2018, N 1)Итак, в соответствии с письмом ФНС России от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@ налоговый орган направил письмо о недостоверности юридического адреса в банк. Отметим, налоговая не блокирует счет, нет. Налоговая просто сообщает в банк, в котором у организации открыты счета, о недостоверном адресе. Хотя некоторое время назад налоговые органы в подобных случаях в ультимативной форме требовали не просто блокировки счета, а внесудебного расторжения договора банковского счета с такими организациями, расположенными по массовому адресу. Сейчас же этого не происходит, такие требования налоговые органы не выдвигают.
(Суслов А.)
("Административное право", 2018, N 1)Итак, в соответствии с письмом ФНС России от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@ налоговый орган направил письмо о недостоверности юридического адреса в банк. Отметим, налоговая не блокирует счет, нет. Налоговая просто сообщает в банк, в котором у организации открыты счета, о недостоверном адресе. Хотя некоторое время назад налоговые органы в подобных случаях в ультимативной форме требовали не просто блокировки счета, а внесудебного расторжения договора банковского счета с такими организациями, расположенными по массовому адресу. Сейчас же этого не происходит, такие требования налоговые органы не выдвигают.
Нормативные акты
Решение Московского УФАС России от 23.10.2018 по делу N 1-00-1880/77-18
Нарушение: п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 3 Закона о закупках.
Решение: Признать жалобу обоснованной; выдать предписание об устранении нарушений.- негативная информация об участнике Общества - ООО "АА" (наличие в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) информации о недостоверности сведений о юридическом лице; приостановление операций по счетам; массовый адрес регистрации).
Нарушение: п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 3 Закона о закупках.
Решение: Признать жалобу обоснованной; выдать предписание об устранении нарушений.- негативная информация об участнике Общества - ООО "АА" (наличие в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) информации о недостоверности сведений о юридическом лице; приостановление операций по счетам; массовый адрес регистрации).