Блокировка счета по 115-фз
Подборка наиболее важных документов по запросу Блокировка счета по 115-фз (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Сможет ли бизнес заблокировать идею ФНС об аресте имущества без суда?
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 3)Примечание. "Если после вынесения решения по выездной налоговой проверке его сразу же можно оспорить в суде, то на стадии проверки оспаривание куда сложнее - по формальным критериям наложение запрета на отчуждение имущества, скорее всего, будет признаваться судами правомерным. Есть же сейчас в законе механизм по ст. 77 НК РФ ("Арест имущества"), когда инициативу налогового органа наложить арест на имущество одобряет прокурор. В таком тонком вопросе, как наложение запретов только по предположениям, еще до установления вины налогоплательщика, это будет адекватным "отсекательным" барьером", - пояснил г-н Титов. Представитель бизнеса также указал на возможность установления иных механизмов. "Почему не предусмотреть порядок, аналогичный оспариванию блокировок счетов по Закону N 115-ФЗ с участием сразу нескольких сторон при рассмотрении апелляции налогоплательщика на наложение запрета, в частности ФНС, уполномоченного по защите прав предпринимателей, возможно, деловых ассоциаций?" - отметил бизнес-омбудсмен.
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 3)Примечание. "Если после вынесения решения по выездной налоговой проверке его сразу же можно оспорить в суде, то на стадии проверки оспаривание куда сложнее - по формальным критериям наложение запрета на отчуждение имущества, скорее всего, будет признаваться судами правомерным. Есть же сейчас в законе механизм по ст. 77 НК РФ ("Арест имущества"), когда инициативу налогового органа наложить арест на имущество одобряет прокурор. В таком тонком вопросе, как наложение запретов только по предположениям, еще до установления вины налогоплательщика, это будет адекватным "отсекательным" барьером", - пояснил г-н Титов. Представитель бизнеса также указал на возможность установления иных механизмов. "Почему не предусмотреть порядок, аналогичный оспариванию блокировок счетов по Закону N 115-ФЗ с участием сразу нескольких сторон при рассмотрении апелляции налогоплательщика на наложение запрета, в частности ФНС, уполномоченного по защите прав предпринимателей, возможно, деловых ассоциаций?" - отметил бизнес-омбудсмен.
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)10. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда такая операция должна быть проведена, в случае, если хотя бы одной из сторон является:
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)10. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда такая операция должна быть проведена, в случае, если хотя бы одной из сторон является: