Дата начисления НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Дата начисления НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 75 "Пеня" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд указал, что в такой ситуации у общества возникла сумма налога, излишне возмещенная на основании решения налогового органа. Данная сумма была признана недоимкой, в связи с чем на нее были начислены пени с даты возврата соответствующих сумм НДС на расчетный счет общества.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд указал, что в такой ситуации у общества возникла сумма налога, излишне возмещенная на основании решения налогового органа. Данная сумма была признана недоимкой, в связи с чем на нее были начислены пени с даты возврата соответствующих сумм НДС на расчетный счет общества.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС7.1. С какой даты начисляются пени, если нулевая ставка НДС не подтверждена в 180-дневный срок?
Вопрос: Организация строит здание хозспособом. Материалы закупаются с I квартала 2024 г. Строительство началось в июне 2024 г. Разрешение на ввод в эксплуатацию получено 30.07.2024. Начисляется ли НДС со стоимости стройматериалов? Какой датой выписывать счет-фактуру по СМР? Нужно ли подавать уточненные декларации?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация строит здание производственного цеха хозспособом с начала 2024 г.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация строит здание производственного цеха хозспособом с начала 2024 г.
Статья: Подарки детям сотрудников к Новому году
(Сенин Т.К.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 1)К сведению. Сумма НДС, начисленная при безвозмездной передаче подарков, является прочим расходом, который признается на дату начисления НДС (п. 11, 16 ПБУ 10/99 "Расходы организации", утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).
(Сенин Т.К.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 1)К сведению. Сумма НДС, начисленная при безвозмездной передаче подарков, является прочим расходом, который признается на дату начисления НДС (п. 11, 16 ПБУ 10/99 "Расходы организации", утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).
Готовое решение: НДС при передаче неисключительных прав по лицензионному договору
(КонсультантПлюс, 2025)Деятельность франчайзера для целей гл. 21 НК РФ приравнивается к оказанию услуг (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ). Налоговая база по НДС определяется на дату оказания услуги. Если взнос уплачен франчайзеру до этой даты, то НДС начисляется в том же порядке, что и при получении предоплаты по договору (п. 1 ст. 167 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Деятельность франчайзера для целей гл. 21 НК РФ приравнивается к оказанию услуг (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ). Налоговая база по НДС определяется на дату оказания услуги. Если взнос уплачен франчайзеру до этой даты, то НДС начисляется в том же порядке, что и при получении предоплаты по договору (п. 1 ст. 167 НК РФ).
Готовое решение: Налоговые риски по договору поставки партиями: что обязательно проверить поставщику
(КонсультантПлюс, 2025)Если тару не вернут, нужно начислить НДС. Поэтому пропишите в договоре срок или дату, когда покупатель должен вернуть тару. Если он кончится и тару не вернут, начисляйте НДС. Если срок не укажете, то определить дату начисления НДС будет сложно.
(КонсультантПлюс, 2025)Если тару не вернут, нужно начислить НДС. Поэтому пропишите в договоре срок или дату, когда покупатель должен вернуть тару. Если он кончится и тару не вернут, начисляйте НДС. Если срок не укажете, то определить дату начисления НДС будет сложно.
Готовое решение: НДС по агентскому договору у агента
(КонсультантПлюс, 2025)На дату оказания услуги начисленный НДС с аванса вы сможете принять к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ, п. 13 Методических рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
(КонсультантПлюс, 2025)На дату оказания услуги начисленный НДС с аванса вы сможете принять к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ, п. 13 Методических рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
Готовое решение: Налоговые риски по договору поставки: что обязательно проверить поставщику
(КонсультантПлюс, 2025)Если тару не вернут, нужно начислить НДС. Поэтому пропишите в договоре срок или дату, когда покупатель должен вернуть тару. Если он кончится и тару не вернут, начисляйте НДС. Если срок не укажете, то определить дату начисления НДС будет сложно.
(КонсультантПлюс, 2025)Если тару не вернут, нужно начислить НДС. Поэтому пропишите в договоре срок или дату, когда покупатель должен вернуть тару. Если он кончится и тару не вернут, начисляйте НДС. Если срок не укажете, то определить дату начисления НДС будет сложно.
Путеводитель по сделкам. Заем товарный. ЗаимодавецСумма НДС, начисленная с процентов в соответствии с п. 1 ст. 162 НК РФ, учитывается для целей налогообложения прибыли в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ). При применении заимодавцем метода начисления эта сумма признается на дату начисления НДС (пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Готовое решение: Как продавцу вести бухгалтерский и налоговый учет при торговле через маркетплейс
(КонсультантПлюс, 2025)Сумму НДС, исчисленную с компенсации предоставленной маркетплейсом скидки, включите в прочие расходы, связанные с производством и реализацией, на дату начисления НДС (пп. 1 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Сумму НДС, исчисленную с компенсации предоставленной маркетплейсом скидки, включите в прочие расходы, связанные с производством и реализацией, на дату начисления НДС (пп. 1 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Готовое решение: Как организации и ИП добровольно перейти с УСН на ОСН
(КонсультантПлюс, 2025)Если на УСН вы были освобождены от НДС, то начинайте начислять этот налог с 1 января года, в котором перешли на ОСН. Если на УСН вы применяли специальные пониженные ставки НДС, то с этой даты начинайте начислять НДС по общеустановленным ставкам.
(КонсультантПлюс, 2025)Если на УСН вы были освобождены от НДС, то начинайте начислять этот налог с 1 января года, в котором перешли на ОСН. Если на УСН вы применяли специальные пониженные ставки НДС, то с этой даты начинайте начислять НДС по общеустановленным ставкам.
Готовое решение: НДС при взаимозачете
(КонсультантПлюс, 2025)Поэтому на дату взаимозачета продавец начисляет НДС с аванса и в течение пяти календарных дней выставляет авансовый счет-фактуру (пп. 2 п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Поэтому на дату взаимозачета продавец начисляет НДС с аванса и в течение пяти календарных дней выставляет авансовый счет-фактуру (пп. 2 п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ).