Декларация для получения налогового вычета
Подборка наиболее важных документов по запросу Декларация для получения налогового вычета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 88 "Камеральная налоговая проверка" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа обоснованной, при камеральной проверке уточненной декларации установлено неправомерное применение вычетов по НДС. После составления акта проверки налогоплательщиком представлены еще две уточенные декларации по НДС, в которых исключены счета-фактуры контрагентов, в отношении которых установлены признаки "проблемных" организаций, взамен включены сведения по контрагентам за пределами трехлетнего срока.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа обоснованной, при камеральной проверке уточненной декларации установлено неправомерное применение вычетов по НДС. После составления акта проверки налогоплательщиком представлены еще две уточенные декларации по НДС, в которых исключены счета-фактуры контрагентов, в отношении которых установлены признаки "проблемных" организаций, взамен включены сведения по контрагентам за пределами трехлетнего срока.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")ИФНС установлено "пересечение" контрагентов, по сделкам с которыми заявлены налоговые вычеты, представление "нулевых" деклараций и непредставление деклараций по цепочкам контрагентов третьего и последующих звеньев, в связи с чем сформированы расхождения вида "разрыв".
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")ИФНС установлено "пересечение" контрагентов, по сделкам с которыми заявлены налоговые вычеты, представление "нулевых" деклараций и непредставление деклараций по цепочкам контрагентов третьего и последующих звеньев, в связи с чем сформированы расхождения вида "разрыв".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. для получения имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и по процентам по ипотечному кредиту?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2. Заполнение налоговой декларации для получения вычета по расходам на приобретение квартиры
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2. Заполнение налоговой декларации для получения вычета по расходам на приобретение квартиры
Вопрос: В какой срок нужно представить налоговую декларацию для получения вычетов по НДФЛ?
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйстве", 2023, N 2)"Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйстве", 2023, N 2
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйстве", 2023, N 2)"Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйстве", 2023, N 2
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Вычеты, предусмотренные п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляются по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком. При этом для получения некоторых вычетов, установлен особый порядок.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Вычеты, предусмотренные п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляются по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком. При этом для получения некоторых вычетов, установлен особый порядок.
<Информация> ФНС России
"ФНС разъяснила, как получить налоговый вычет без декларации"ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
"ФНС разъяснила, как получить налоговый вычет без декларации"ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
Вопрос: О заполнении декларации по НДФЛ для получения вычета на лечение, если физлицо работает и по основному месту работы, и как внешний совместитель.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 11.12.2023 N 20-21/145517@)Вопрос: У физлица два места работы - основное и по внешнему совместительству. Как при заполнении декларации по НДФЛ для получения вычета на лечение указывать доходы: только по основному месту работы или в сумме с доходом от работы по совместительству?
(Письмо УФНС России по г. Москве от 11.12.2023 N 20-21/145517@)Вопрос: У физлица два места работы - основное и по внешнему совместительству. Как при заполнении декларации по НДФЛ для получения вычета на лечение указывать доходы: только по основному месту работы или в сумме с доходом от работы по совместительству?
Ситуация: Каковы преимущества и недостатки получения имущественного вычета по НДФЛ у работодателя?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Преимуществом получения вычета у работодателя является то, что НДФЛ не удерживается уже в текущем году, а подтвердить право на вычет проще, чем подавать декларацию для получения вычета в налоговом органе. Вместе с тем в некоторых случаях получить вычет можно в упрощенном порядке в налоговом органе.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Преимуществом получения вычета у работодателя является то, что НДФЛ не удерживается уже в текущем году, а подтвердить право на вычет проще, чем подавать декларацию для получения вычета в налоговом органе. Вместе с тем в некоторых случаях получить вычет можно в упрощенном порядке в налоговом органе.
Вопрос: Нужно ли будет заполнять налоговую декларацию для получения налоговых вычетов в упрощенном порядке?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024
Готовое решение: Виды налоговых проверок
(КонсультантПлюс, 2025)Это проверка, которую инспекция проводит регулярно на основе вашей декларации (расчета, заявлений о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке) и документов, самостоятельно представленных вами, а также документов, имеющихся у нее. Камеральную проверку проводят на территории инспекции без какого-либо специального решения (п. п. 1, 2, 10 ст. 88 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Это проверка, которую инспекция проводит регулярно на основе вашей декларации (расчета, заявлений о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке) и документов, самостоятельно представленных вами, а также документов, имеющихся у нее. Камеральную проверку проводят на территории инспекции без какого-либо специального решения (п. п. 1, 2, 10 ст. 88 НК РФ).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС1.2. Нужно ли при применении нулевой ставки НДС при экспорте представить вместе с декларацией документы, подтверждающие налоговый вычет?
Вопрос: Гражданин по итогам года подал декларацию 3-НДФЛ и заявил стандартный вычет на детей по доходам от внешнего совместительства. Нужно ли подтверждать трудовые отношения с основным работодателем? Вправе ли налоговый орган отказать в предоставлении вычета по доходам от совместительства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: В течение 2024 г. гражданин работал по основному месту работы и по внешнему совместительству. Стандартный вычет на детей у налоговых агентов не получал. По итогам года он подал декларацию по форме 3-НДФЛ и заявил вычет по доходам от совместительства, так как по основному месту работы лимит доходов 350 тыс. руб. превышен уже в феврале. Нужно ли подтверждать трудовые отношения с основным работодателем? Вправе ли налоговый орган отказать в предоставлении вычета по доходам от совместительства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: В течение 2024 г. гражданин работал по основному месту работы и по внешнему совместительству. Стандартный вычет на детей у налоговых агентов не получал. По итогам года он подал декларацию по форме 3-НДФЛ и заявил вычет по доходам от совместительства, так как по основному месту работы лимит доходов 350 тыс. руб. превышен уже в феврале. Нужно ли подтверждать трудовые отношения с основным работодателем? Вправе ли налоговый орган отказать в предоставлении вычета по доходам от совместительства?
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов