Дифференцированный платеж по кредиту
Подборка наиболее важных документов по запросу Дифференцированный платеж по кредиту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 25.06.2024 N 88-12574/2024 (УИД 75RS0001-02-2021-011486-21)
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец ссылается на то, что заемщику были предоставлены денежные средства, однако заемщик умерла, не исполнив принятые на себя обязательства, принявшим наследство после смерти заемщика наследником является ответчик.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.Несогласие кассатора с расчетом задолженности по кредитному договору со ссылкой на неправомерное начисление банком процентов не по формуле дифференцированного платежа, а также отнесения внесенных заемщиком платежей по договору только на погашение процентов, а не на основной долг, не свидетельствует о том, что судом были допущены нарушения норм материального права, поскольку, определяя размер задолженности по кредитному договору, суд руководствовался условиями кредитного договора, в том числе общими условиями потребительского кредита и банковского обслуживания, заключенного заемщиком с банком, которые ответчиками не оспорены, в том числе в части примененной ставки процентов за пользование кредитом, а также очередности погашения требований кредитора с учетом всех внесенных по договору платежей, что соответствует вышеуказанным положениям статьи 819 ГК РФ.
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец ссылается на то, что заемщику были предоставлены денежные средства, однако заемщик умерла, не исполнив принятые на себя обязательства, принявшим наследство после смерти заемщика наследником является ответчик.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части.Несогласие кассатора с расчетом задолженности по кредитному договору со ссылкой на неправомерное начисление банком процентов не по формуле дифференцированного платежа, а также отнесения внесенных заемщиком платежей по договору только на погашение процентов, а не на основной долг, не свидетельствует о том, что судом были допущены нарушения норм материального права, поскольку, определяя размер задолженности по кредитному договору, суд руководствовался условиями кредитного договора, в том числе общими условиями потребительского кредита и банковского обслуживания, заключенного заемщиком с банком, которые ответчиками не оспорены, в том числе в части примененной ставки процентов за пользование кредитом, а также очередности погашения требований кредитора с учетом всех внесенных по договору платежей, что соответствует вышеуказанным положениям статьи 819 ГК РФ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как начисляются проценты по кредиту?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату платежей, не одинаковых на протяжении срока кредитования, включающих твердую сумму, составляющую часть основного долга, и процентов сверх нее.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату платежей, не одинаковых на протяжении срока кредитования, включающих твердую сумму, составляющую часть основного долга, и процентов сверх нее.
Статья: Сможет ли заемщик вернуть страховую премию по договору личного страхования при досрочном погашении кредита?
(Юминов А.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)"Суды не проверили обстоятельства добросовестности заключения ответчиком договоров страхования с имеющимися одинаковыми страховыми рисками, но отличающихся в размере уплачиваемой страховой премии практически в 30 раз, не проверили, имеется ли со стороны ответчика искусственное разделение договоров страхования с целью дифференциации взимаемой страховой премии на подлежащую возврату при досрочном погашении кредита и не подлежащую таковому при одинаковых страховых рисках" (Определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции (г. Челябинск) от 25.01.2024 N 88-1429/2024).
(Юминов А.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)"Суды не проверили обстоятельства добросовестности заключения ответчиком договоров страхования с имеющимися одинаковыми страховыми рисками, но отличающихся в размере уплачиваемой страховой премии практически в 30 раз, не проверили, имеется ли со стороны ответчика искусственное разделение договоров страхования с целью дифференциации взимаемой страховой премии на подлежащую возврату при досрочном погашении кредита и не подлежащую таковому при одинаковых страховых рисках" (Определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции (г. Челябинск) от 25.01.2024 N 88-1429/2024).
Статья: Субъекты МСП и самозанятые в новых регионах: особенности интеграции в российское правовое поле
(Олейник Е.В.)
("Право и бизнес", 2023, N 3)Разработаны программы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в новых субъектах РФ (например, предоставление микрокредитов субъектам МСП, субсидирование процентных ставок по выданным кредитам, создание льготного дифференцированного режима по уплате единого социального взноса (ЕСВ), снижение ставок ЕСВ до 15% <3>, др.).
(Олейник Е.В.)
("Право и бизнес", 2023, N 3)Разработаны программы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в новых субъектах РФ (например, предоставление микрокредитов субъектам МСП, субсидирование процентных ставок по выданным кредитам, создание льготного дифференцированного режима по уплате единого социального взноса (ЕСВ), снижение ставок ЕСВ до 15% <3>, др.).
Статья: Налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан, его оценка в трудах С.Д. Цыпкина и перспективы возрождения этого налога в современных условиях
(Щекин Д.М.)
("Финансовое право", 2021, N 11)Наконец, в Германии 30-х годов XX в., делавшей ставку на увеличение представителей арийской нации, в налогообложении также поддерживалось образование семьи и деторождение - как через отдельный налог на холостяков и бездетных, так и через дифференциацию ставок подоходного налогообложения. Все неженатые/незамужние наемные работники с заработной платы более чем на 75 рейхсмарок в месяц до 55-летнего возраста обязаны были платить специальный налог "помощи браку" (нем. Ehestandshilfe). Также его платили бездетные вдовы и вдовцы. Средства, вырученные от этого налога, использовались для выдачи "брачных кредитов". Обычно сумма налога варьировалась от двух до пяти процентов от заработной платы. Вдовцы, разведенные и женщины, имевшие еврейских детей, рассматривались как одиночки. В подоходном налогообложении размер налога варьировался в 3 категориях граждан: одиночки (1), супружеские пары без детей (2) и семейные с двумя детьми (3). Например, при годовом доходе 100 тыс. рейхсмарок одиночки платили налога 50 тыс. рейхсмарок, супружеские пары без детей - 33 480 рейхсмарок, а семейные пары с двумя детьми - 32 600 рейхсмарок. Налог на одиноких граждан был настолько велик, что они не могли скопить немного денег на создание собственного жилища <14>.
(Щекин Д.М.)
("Финансовое право", 2021, N 11)Наконец, в Германии 30-х годов XX в., делавшей ставку на увеличение представителей арийской нации, в налогообложении также поддерживалось образование семьи и деторождение - как через отдельный налог на холостяков и бездетных, так и через дифференциацию ставок подоходного налогообложения. Все неженатые/незамужние наемные работники с заработной платы более чем на 75 рейхсмарок в месяц до 55-летнего возраста обязаны были платить специальный налог "помощи браку" (нем. Ehestandshilfe). Также его платили бездетные вдовы и вдовцы. Средства, вырученные от этого налога, использовались для выдачи "брачных кредитов". Обычно сумма налога варьировалась от двух до пяти процентов от заработной платы. Вдовцы, разведенные и женщины, имевшие еврейских детей, рассматривались как одиночки. В подоходном налогообложении размер налога варьировался в 3 категориях граждан: одиночки (1), супружеские пары без детей (2) и семейные с двумя детьми (3). Например, при годовом доходе 100 тыс. рейхсмарок одиночки платили налога 50 тыс. рейхсмарок, супружеские пары без детей - 33 480 рейхсмарок, а семейные пары с двумя детьми - 32 600 рейхсмарок. Налог на одиноких граждан был настолько велик, что они не могли скопить немного денег на создание собственного жилища <14>.
Статья: О необходимости дифференцированного подхода к долгам гражданина-банкрота
(Шайхутдинов Е.М.)
("Хозяйство и право", 2023, N 7)В статье анализируются проблемы правовой природы института банкротства граждан, высказывается мнение о его сходстве с институтом прощения долга, приводится практика применения/неприменения правила об освобождении гражданина от исполнения долговых обязательств. Обосновывается необходимость дифференцированного подхода к долгам гражданина-банкрота в зависимости от их правовой и экономической природы, предлагается различать: задолженность по кредитам, долги по налоговым и коммунальным платежам, а также долги, не связанные с предпринимательской деятельностью кредитора. Высказывается мнение о необходимости регламентации отдельного порядка их списания, в том числе исключительно внесудебного по долгам, вытекающим из кредитных обязательств. Обращается внимание на особую значимость и нежелательность внесудебного списания долгов по налогам (в силу их особого общественного значения), коммунальным платежам (поскольку возможность их списания прямо затрагивает интересы других собственников жилых помещений в многоквартирном доме), а также долгов перед кредиторами, предпринимательской деятельностью не занимающимися (являющимися такими же гражданами, как должники). Для дополнительного обоснования выводов приводится примеры правового регулирования иностранных юрисдикций, в том числе США, Скандинавских стран, Австрии.
(Шайхутдинов Е.М.)
("Хозяйство и право", 2023, N 7)В статье анализируются проблемы правовой природы института банкротства граждан, высказывается мнение о его сходстве с институтом прощения долга, приводится практика применения/неприменения правила об освобождении гражданина от исполнения долговых обязательств. Обосновывается необходимость дифференцированного подхода к долгам гражданина-банкрота в зависимости от их правовой и экономической природы, предлагается различать: задолженность по кредитам, долги по налоговым и коммунальным платежам, а также долги, не связанные с предпринимательской деятельностью кредитора. Высказывается мнение о необходимости регламентации отдельного порядка их списания, в том числе исключительно внесудебного по долгам, вытекающим из кредитных обязательств. Обращается внимание на особую значимость и нежелательность внесудебного списания долгов по налогам (в силу их особого общественного значения), коммунальным платежам (поскольку возможность их списания прямо затрагивает интересы других собственников жилых помещений в многоквартирном доме), а также долгов перед кредиторами, предпринимательской деятельностью не занимающимися (являющимися такими же гражданами, как должники). Для дополнительного обоснования выводов приводится примеры правового регулирования иностранных юрисдикций, в том числе США, Скандинавских стран, Австрии.
Статья: Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц и возможность его применения в России
(Измайлова М.О.)
("Финансы", 2023, N 11)Как видно из представленных в табл. 2 данных, в отдельных странах предусмотрен только не облагаемый налогом минимум (Бельгия, Великобритания, Испания, Корея, Швеция, Япония и др.), в других - предоставление налогового кредита (Италия, Канада, США, Чехия и др.), в третьих - при расчете налога учитываются не только не облагаемый налогом минимум (вычет), но и налоговый кредит (Люксембург, Мексика, Польша, США), в четвертых - предусмотрено освобождение от уплаты подоходного налога в рамках определенной суммы дохода (Германия, Новая Зеландия, Турция, Франция и пр.). В Венгрии и Швейцарии, например, ничто из вышеперечисленного не предусмотрено, налогообложение доходов физических лиц осуществляется по единой ставке.
(Измайлова М.О.)
("Финансы", 2023, N 11)Как видно из представленных в табл. 2 данных, в отдельных странах предусмотрен только не облагаемый налогом минимум (Бельгия, Великобритания, Испания, Корея, Швеция, Япония и др.), в других - предоставление налогового кредита (Италия, Канада, США, Чехия и др.), в третьих - при расчете налога учитываются не только не облагаемый налогом минимум (вычет), но и налоговый кредит (Люксембург, Мексика, Польша, США), в четвертых - предусмотрено освобождение от уплаты подоходного налога в рамках определенной суммы дохода (Германия, Новая Зеландия, Турция, Франция и пр.). В Венгрии и Швейцарии, например, ничто из вышеперечисленного не предусмотрено, налогообложение доходов физических лиц осуществляется по единой ставке.
Статья: Отчетность по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: По строке 2 раздела 1 формы 0409126 подлежат отражению данные по всем кредитам (займам) с использованием кредитной карты и (или) дебетовой карты с овердрафтом независимо от того, меняется ли значение ПСК в зависимости от решения заемщика. В случае если индивидуальными условиями договора установлена единая процентная ставка (нет дифференциации для безналичных и наличных операций) или только ставка для безналичных операций, для отражения в форме 0409126 используется ПСК, рассчитанная по части 7 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ (исходя из максимально возможной суммы платежей заемщика, максимально возможных суммы кредита и сроков его возврата). Такая ПСК подлежит отражению одновременно по строкам 2.1.1, 2.1.2 (если сумма кредита (займа) менее 100 тысяч рублей) или по строкам 2.2.1, 2.2.2 (если сумма кредита (займа) более 100 тысяч рублей).
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: По строке 2 раздела 1 формы 0409126 подлежат отражению данные по всем кредитам (займам) с использованием кредитной карты и (или) дебетовой карты с овердрафтом независимо от того, меняется ли значение ПСК в зависимости от решения заемщика. В случае если индивидуальными условиями договора установлена единая процентная ставка (нет дифференциации для безналичных и наличных операций) или только ставка для безналичных операций, для отражения в форме 0409126 используется ПСК, рассчитанная по части 7 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ (исходя из максимально возможной суммы платежей заемщика, максимально возможных суммы кредита и сроков его возврата). Такая ПСК подлежит отражению одновременно по строкам 2.1.1, 2.1.2 (если сумма кредита (займа) менее 100 тысяч рублей) или по строкам 2.2.1, 2.2.2 (если сумма кредита (займа) более 100 тысяч рублей).
Статья: Отдельные вопросы определения стандарта добросовестности должника-гражданина в деле о банкротстве
(Рахвалова Д.О.)
("Юрист", 2021, N 8)Например, как отмечается, "принятие на себя обязательств в размере, превышающем стоимость его имущества, не исключает применение к гражданину <...> освобождения от долгов" <19>. При этом сам банк или МФО при наличии сомнений в платежеспособности клиента не лишены "права запросить официальную информацию о размере заработной платы, иные документы, либо отказать в предоставлении кредита, либо предусмотреть гарантированные способы обеспечения по возврату выданных денежных средств" <20>.
(Рахвалова Д.О.)
("Юрист", 2021, N 8)Например, как отмечается, "принятие на себя обязательств в размере, превышающем стоимость его имущества, не исключает применение к гражданину <...> освобождения от долгов" <19>. При этом сам банк или МФО при наличии сомнений в платежеспособности клиента не лишены "права запросить официальную информацию о размере заработной платы, иные документы, либо отказать в предоставлении кредита, либо предусмотреть гарантированные способы обеспечения по возврату выданных денежных средств" <20>.
Статья: Исполнение обязательства ненадлежащему лицу
(Петрановский И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, NN 4, 5)Комментируя специальные положения Закона о национальной платежной системе, С.В. Сарбаш выражает сомнения касательно дифференциации распределения риска в отношении граждан и юридических лиц, где первые не несут риска, если в течение суток уведомили о несовершении операции, а вторые несут риск мошенничества. Анализ судебной практики показывает, что риск распоряжения денежными средствами неуправомоченными лицами переносится на банки, так как они ближе к источнику риска, поскольку могут совершенствовать систему безопасности. Автор также отмечает, что решения судами данных кейсов через модель ответственности являются небесспорными <51>.
(Петрановский И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, NN 4, 5)Комментируя специальные положения Закона о национальной платежной системе, С.В. Сарбаш выражает сомнения касательно дифференциации распределения риска в отношении граждан и юридических лиц, где первые не несут риска, если в течение суток уведомили о несовершении операции, а вторые несут риск мошенничества. Анализ судебной практики показывает, что риск распоряжения денежными средствами неуправомоченными лицами переносится на банки, так как они ближе к источнику риска, поскольку могут совершенствовать систему безопасности. Автор также отмечает, что решения судами данных кейсов через модель ответственности являются небесспорными <51>.
Статья: Классификация обеспечительных мер по степени обременительности для ответчика и ее практическое значение
(Гавричков С.В.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 9)В одних случаях характер обеспечительных мер не оказывает существенного значения для деятельности ответчика, например при наложении запрета на распоряжение недвижимым имуществом и сохранении права пользования им. В других случаях обеспечительные меры способны парализовать деятельность ответчика и довести его до потенциального банкротства, например при аресте денежных средств на банковских счетах и/либо движимого имущества, используемого для поддержания хозяйственной деятельности ответчика. Кроме того, в предпринимательских отношениях обеспечительные меры в виде ареста денежных средств на банковских счетах создают ситуацию, при которой ответчик не может исполнять свои социальные обязательства по выплате заработной платы работникам, по обслуживанию кредитов и уплате налогов в бюджет.
(Гавричков С.В.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 9)В одних случаях характер обеспечительных мер не оказывает существенного значения для деятельности ответчика, например при наложении запрета на распоряжение недвижимым имуществом и сохранении права пользования им. В других случаях обеспечительные меры способны парализовать деятельность ответчика и довести его до потенциального банкротства, например при аресте денежных средств на банковских счетах и/либо движимого имущества, используемого для поддержания хозяйственной деятельности ответчика. Кроме того, в предпринимательских отношениях обеспечительные меры в виде ареста денежных средств на банковских счетах создают ситуацию, при которой ответчик не может исполнять свои социальные обязательства по выплате заработной платы работникам, по обслуживанию кредитов и уплате налогов в бюджет.
Статья: О цене, скрытых неустойках и о правовом значении сделочного условия, отсылающего к акту власти. Комментарий к Определению Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 26 декабря 2022 года N 305-ЭС22-18408
(Репин Р.Р., Радова А.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 6)Формулировка п. 4.4 договора даже prima facie напоминает неустойку. Здесь уместно вспомнить, например, п. 13 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений ГК РФ о кредитном договоре <16>, в котором был предложен следующий дифференцированный подход:
(Репин Р.Р., Радова А.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 6)Формулировка п. 4.4 договора даже prima facie напоминает неустойку. Здесь уместно вспомнить, например, п. 13 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений ГК РФ о кредитном договоре <16>, в котором был предложен следующий дифференцированный подход: