Договор инвестиционного займа
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор инвестиционного займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Отдельные виды договора займа
(КонсультантПлюс, 2025)1. Договор инвестиционного займа
(КонсультантПлюс, 2025)1. Договор инвестиционного займа
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 374 "Объект налогообложения" главы 30 "Налог на имущество организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, установлено, что в состав производственного комбината налогоплательщика входили в том числе спорные объекты, которые относились к инвестиционному активу комбината, являлись объектами ОС, были приняты к учету в рамках реализации данного инвестиционного актива. Договоры займа являлись целевыми, непосредственно связаны со строительством комбината.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, установлено, что в состав производственного комбината налогоплательщика входили в том числе спорные объекты, которые относились к инвестиционному активу комбината, являлись объектами ОС, были приняты к учету в рамках реализации данного инвестиционного актива. Договоры займа являлись целевыми, непосредственно связаны со строительством комбината.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Договор инвестиционного займа
(Писарев Д.И.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 10)"Бухгалтерский учет", 2024, N 10
(Писарев Д.И.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 10)"Бухгалтерский учет", 2024, N 10
Вопрос: О признании клиентами МФО юрлиц и ИП, с которыми МФО заключила с использованием инвестиционной платформы договор инвестирования, являющийся договором займа, в целях их идентификации в рамках ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 25.09.2025 N 43-7-2/22022)Вопрос: В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента.
(Письмо Банка России от 25.09.2025 N 43-7-2/22022)Вопрос: В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)10) при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты или валюты Российской Федерации по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности, в случае, если при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств того же нерезидента, либо в случае, если происходит невозврат денежных средств по причине несостоятельности (банкротства) нерезидента, при этом резидент должен отвечать одному из следующих условий:
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)10) при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты или валюты Российской Федерации по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности, в случае, если при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств того же нерезидента, либо в случае, если происходит невозврат денежных средств по причине несостоятельности (банкротства) нерезидента, при этом резидент должен отвечать одному из следующих условий:
Готовое решение: Как отражать в бухгалтерском учете полученные займы и кредиты
(КонсультантПлюс, 2025)Как заемщику отражать в учете операции по договору инвестиционного займа
(КонсультантПлюс, 2025)Как заемщику отражать в учете операции по договору инвестиционного займа
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)10) при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты или валюты России по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности, в случае, если при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств того же нерезидента, либо в случае, если происходит невозврат денежных средств по причине несостоятельности (банкротства) нерезидента, при этом резидент должен отвечать одному из следующих условий:
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)10) при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты или валюты России по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности, в случае, если при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств того же нерезидента, либо в случае, если происходит невозврат денежных средств по причине несостоятельности (банкротства) нерезидента, при этом резидент должен отвечать одному из следующих условий:
Статья: Разграничение инвестиционных и заемных обязательств для целей налогообложения: правовой аспект
(Белицкая А.В., Лаутс Е.Б.)
("Банковское право", 2022, N 1)Прямое указание на возможность правового оформления инвестиционных отношений договором займа содержится в Законе о привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ, где инвестиции понимаются как денежные средства, используемые в целях получения прибыли или достижения иного полезного эффекта путем приобретения ценных бумаг или цифровых прав либо путем предоставления займа (ст. 2 Закона). Представляется, что договор займа, как и любой другой договор, который сам по себе не является инвестиционным и не отражает сущности инвестиционной деятельности, может служить для оформления инвестиционных отношений при определенных условиях, как, например, договор купли-продажи, простого товарищества, подряда, аренды. Инвестиционное соглашение не является правовой формой по российскому законодательству, оно отражает лишь экономическую сущность отношений, возникающих между его сторонами. В качестве правовой формы для таких отношений могут служить существующие гражданско-правовые конструкции инвестирования.
(Белицкая А.В., Лаутс Е.Б.)
("Банковское право", 2022, N 1)Прямое указание на возможность правового оформления инвестиционных отношений договором займа содержится в Законе о привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ, где инвестиции понимаются как денежные средства, используемые в целях получения прибыли или достижения иного полезного эффекта путем приобретения ценных бумаг или цифровых прав либо путем предоставления займа (ст. 2 Закона). Представляется, что договор займа, как и любой другой договор, который сам по себе не является инвестиционным и не отражает сущности инвестиционной деятельности, может служить для оформления инвестиционных отношений при определенных условиях, как, например, договор купли-продажи, простого товарищества, подряда, аренды. Инвестиционное соглашение не является правовой формой по российскому законодательству, оно отражает лишь экономическую сущность отношений, возникающих между его сторонами. В качестве правовой формы для таких отношений могут служить существующие гражданско-правовые конструкции инвестирования.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 09.10.2023 N БС-3-11/13021@ <О выполнении функций налогового агента по НДФЛ при выплате процентов по договору инкассо-цессии>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)А каков механизм договора инкассо-цессии? Инвестор (цедент) обязуется уступить, а оператор инвестиционной платформы (цессионарий) - принять права требования по договору инвестирования (займа), который цедент заключил с заемщиком (должником) на этой платформе. В дальнейшем взыскивать задолженность будет цессионарий. То есть:
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)А каков механизм договора инкассо-цессии? Инвестор (цедент) обязуется уступить, а оператор инвестиционной платформы (цессионарий) - принять права требования по договору инвестирования (займа), который цедент заключил с заемщиком (должником) на этой платформе. В дальнейшем взыскивать задолженность будет цессионарий. То есть:
Готовое решение: Как отражать в бухгалтерском учете операции по выданным займам
(КонсультантПлюс, 2025)Как заимодавцу отражать в учете операции по договору инвестиционного займа
(КонсультантПлюс, 2025)Как заимодавцу отражать в учете операции по договору инвестиционного займа
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)- получать на условиях договоров займа и кредитных договоров денежные средства, подлежащие возврату за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, не иначе как в целях использования этих средств для выкупа инвестиционных паев при недостаточности денежных средств, составляющих этот паевой инвестиционный фонд. При этом совокупный объем задолженности, подлежащей погашению за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, по всем договорам займа и кредитным договорам не должен превышать 10% стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда. Срок привлечения заемных средств по каждому договору займа и кредитному договору (включая срок продления) не может превышать три месяца;
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)- получать на условиях договоров займа и кредитных договоров денежные средства, подлежащие возврату за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, не иначе как в целях использования этих средств для выкупа инвестиционных паев при недостаточности денежных средств, составляющих этот паевой инвестиционный фонд. При этом совокупный объем задолженности, подлежащей погашению за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, по всем договорам займа и кредитным договорам не должен превышать 10% стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда. Срок привлечения заемных средств по каждому договору займа и кредитному договору (включая срок продления) не может превышать три месяца;
Статья: Умысел и единый источник хищения
(Гарбатович Д.А.)
("Уголовное право", 2025, N 4)Материалами дела установлено, что К.М.С. намеренно обманывал потерпевших, заключая договоры инвестирования, займа, при написании расписок от себя лично в пользу потерпевших. При этом он заведомо не имел возможности и намерений исполнять взятые на себя обязательства в рамках данных договоров. Полученные от потерпевших денежные средства К.М.С. обращал в свою пользу и тратил на личные нужды. Верховный Суд РФ указал, что материалами дела установлены фактические обстоятельства, свидетельствующие о том, что каждый раз у виновного возникал умысел на совершение мошенничества в разных суммах в отношении различных потерпевших, как это следует из показаний потерпевших и установленных периодов совершения преступлений. При таких обстоятельствах содеянное К.М.С. не может расцениваться как единое продолжаемое преступление, его действия образуют совокупность преступлений <31>.
(Гарбатович Д.А.)
("Уголовное право", 2025, N 4)Материалами дела установлено, что К.М.С. намеренно обманывал потерпевших, заключая договоры инвестирования, займа, при написании расписок от себя лично в пользу потерпевших. При этом он заведомо не имел возможности и намерений исполнять взятые на себя обязательства в рамках данных договоров. Полученные от потерпевших денежные средства К.М.С. обращал в свою пользу и тратил на личные нужды. Верховный Суд РФ указал, что материалами дела установлены фактические обстоятельства, свидетельствующие о том, что каждый раз у виновного возникал умысел на совершение мошенничества в разных суммах в отношении различных потерпевших, как это следует из показаний потерпевших и установленных периодов совершения преступлений. При таких обстоятельствах содеянное К.М.С. не может расцениваться как единое продолжаемое преступление, его действия образуют совокупность преступлений <31>.
Статья: Особенности залога и поручительства как способов обеспечения исполнения обязательств по договорам, заключенным на инвестиционных платформах
(Сарнаков И.В., Реуцкий С.Ю.)
("Юрист", 2021, N 7)Некоторые операторы ИП при заключении договоров инвестирования с использованием технических средств платформы предлагают инвесторам одновременно принять предложение на заключение договора залога. В соответствии с указанным договором, заключенным на ИП "Поток", сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства по инвестиционному договору займа на ИП, несет ответственность в виде обязанности возмещения убытков, причиненных неисполнением договора в этой части. Кроме того, если совершение действий привело к прекращению или уменьшению стоимости заложенного права, залогодатель обязан уплатить штраф в двукратном размере от стоимости данного права, находящегося в залоге <14> (п. 4.1, 4.2 договора залога обязательственных прав в обеспечение обязательств по договору займа ИП "Поток"). Компенсацию гражданско-правовой ответственности за нарушение, обеспеченное залогом обязательства, включая неустойку, проценты, возмещение убытков (ст. 337 ГК РФ), инвесторы получают в приоритетном перед другими кредиторами порядке (п. 1 ст. 334 ГК РФ) <15>.
(Сарнаков И.В., Реуцкий С.Ю.)
("Юрист", 2021, N 7)Некоторые операторы ИП при заключении договоров инвестирования с использованием технических средств платформы предлагают инвесторам одновременно принять предложение на заключение договора залога. В соответствии с указанным договором, заключенным на ИП "Поток", сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства по инвестиционному договору займа на ИП, несет ответственность в виде обязанности возмещения убытков, причиненных неисполнением договора в этой части. Кроме того, если совершение действий привело к прекращению или уменьшению стоимости заложенного права, залогодатель обязан уплатить штраф в двукратном размере от стоимости данного права, находящегося в залоге <14> (п. 4.1, 4.2 договора залога обязательственных прав в обеспечение обязательств по договору займа ИП "Поток"). Компенсацию гражданско-правовой ответственности за нарушение, обеспеченное залогом обязательства, включая неустойку, проценты, возмещение убытков (ст. 337 ГК РФ), инвесторы получают в приоритетном перед другими кредиторами порядке (п. 1 ст. 334 ГК РФ) <15>.
Статья: Спор о разделе имущества супругов (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- договором купли-продажи/договором мены/договором займа/кредитным договором/инвестиционным договором/договором уступки права инвестирования/договором уступки прав требования и перевода долга/договором долевого участия в строительстве/договором на строительство садового дома/другим договором;
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- договором купли-продажи/договором мены/договором займа/кредитным договором/инвестиционным договором/договором уступки права инвестирования/договором уступки прав требования и перевода долга/договором долевого участия в строительстве/договором на строительство садового дома/другим договором;