Документы для получения инвестиционного налогового вычета
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы для получения инвестиционного налогового вычета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как получить в целях НДФЛ инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан по инвестиционному счету?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)К декларации нужно приложить документы, подтверждающие срок нахождения ценных бумаг в вашей собственности не менее трех лет (договоры, выписки из реестра, отчеты брокера).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)К декларации нужно приложить документы, подтверждающие срок нахождения ценных бумаг в вашей собственности не менее трех лет (договоры, выписки из реестра, отчеты брокера).
Статья: Инвестиционный налоговый вычет: правила получения и заметные изменения с 2025 года
(Игумнова С.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)При этом существует ряд нарушений, которые могут повлиять на возможность получения инвестиционного налогового вычета. Например, если компания не может предоставить все необходимые документы, подтверждающие факт инвестиций, налоговый орган может отказать в вычете. Также, если активы используются не по назначению или проданы до истечения минимального срока, это приведет к аннулированию вычета.
(Игумнова С.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 1)При этом существует ряд нарушений, которые могут повлиять на возможность получения инвестиционного налогового вычета. Например, если компания не может предоставить все необходимые документы, подтверждающие факт инвестиций, налоговый орган может отказать в вычете. Также, если активы используются не по назначению или проданы до истечения минимального срока, это приведет к аннулированию вычета.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, если иное не предусмотрено настоящим пунктом;
(ред. от 28.11.2025)2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, если иное не предусмотрено настоящим пунктом;
Вопрос: Какие преференции по налогам и страховым взносам предусмотрены для резидентов Сколково?
(Консультация эксперта, 2025)Дополнительно отметим, что организации - участники проекта "Сколково" не вправе применять инвестиционный налоговый вычет (пп. 7 п. 11 ст. 286.1 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Дополнительно отметим, что организации - участники проекта "Сколково" не вправе применять инвестиционный налоговый вычет (пп. 7 п. 11 ст. 286.1 НК РФ).
Вопрос: Как отражаются в учете исключительные права на программное обеспечение, разработанное собственными силами?
(Консультация эксперта, 2025)В налоговом учете права на ПО стоимостью более 100 000 руб. учитываются в составе НМА, их стоимость погашается через амортизацию; стоимостью 100 000 руб. и менее - в составе расходов. В отношении определенных программ и баз данных применяется региональный или федеральный инвестиционный налоговый вычет.
(Консультация эксперта, 2025)В налоговом учете права на ПО стоимостью более 100 000 руб. учитываются в составе НМА, их стоимость погашается через амортизацию; стоимостью 100 000 руб. и менее - в составе расходов. В отношении определенных программ и баз данных применяется региональный или федеральный инвестиционный налоговый вычет.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 27.10.2022 N 03-04-05/104115 <Об НДФЛ при получении доходов, выраженных в иностранной валюте, по операциям с ценными бумагами и о предоставлении инвестиционных вычетов по НДФЛ>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 2)Также вычет можно получить в обычном порядке через ИФНС. Нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и к ней приложить подтверждающие документы.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 2)Также вычет можно получить в обычном порядке через ИФНС. Нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и к ней приложить подтверждающие документы.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 19.05.2023 N 03-04-05/45952 <Об НДФЛ при получении доходов по операциям с ценными бумагами и о предоставлении инвестиционного вычета по НДФЛ>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Данный инвестиционный вычет можно получить через налогового агента (брокера или доверительного управляющего) на дату закрытия ИИС или в налоговой.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Данный инвестиционный вычет можно получить через налогового агента (брокера или доверительного управляющего) на дату закрытия ИИС или в налоговой.
Последние изменения: Инвестиционный налоговый вычет для целей расчета налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Налогоплательщик может получить вычет как в части собственных расходов, так и в части расходов иных лиц, передающих имущество в целях развития генетических технологий. Для этого они должны передать налогоплательщику копии документов, подтверждающих размер, назначение расходов и их соответствие установленным требованиям. К этим расходам данные лица не смогут применить инвестиционный вычет (п. 2.2 ст. 286.1 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Налогоплательщик может получить вычет как в части собственных расходов, так и в части расходов иных лиц, передающих имущество в целях развития генетических технологий. Для этого они должны передать налогоплательщику копии документов, подтверждающих размер, назначение расходов и их соответствие установленным требованиям. К этим расходам данные лица не смогут применить инвестиционный вычет (п. 2.2 ст. 286.1 НК РФ).
Вопрос: Об инвестиционном вычете и вычете на долгосрочные сбережения граждан в целях НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-04-05/58463)Кроме того, частью 11 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ установлено, что налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса, предоставляется в отношении денежных средств, внесенных налогоплательщиком на указанный в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет, начиная с 1 января календарного года, в котором налогоплательщиком подано указанное в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ заявление. В отношении денежных средств, внесенных налогоплательщиком на указанный в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет начиная с указанной в части 11 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ даты, налогоплательщик не имеет права на получение (возврат к получению) инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона N 58-ФЗ).
(Письмо Минфина России от 24.06.2024 N 03-04-05/58463)Кроме того, частью 11 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ установлено, что налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Кодекса, предоставляется в отношении денежных средств, внесенных налогоплательщиком на указанный в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет, начиная с 1 января календарного года, в котором налогоплательщиком подано указанное в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ заявление. В отношении денежных средств, внесенных налогоплательщиком на указанный в части 10 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет начиная с указанной в части 11 статьи 3 Федерального закона N 58-ФЗ даты, налогоплательщик не имеет права на получение (возврат к получению) инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона N 58-ФЗ).
"Методика доказывания умысла на неуплату налогов: стратегия защиты прав налогоплательщика: практические рекомендации"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В 2021 году мы запустили проект по упрощенному порядку предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по НДФЛ.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В 2021 году мы запустили проект по упрощенному порядку предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по НДФЛ.
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Какие вычеты можно получить упрощенно
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Какие вычеты можно получить упрощенно
Вопрос: О получении инвестиционного вычета по НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС.
(Письмо Минфина России от 21.02.2025 N 03-04-05/16804)Таким образом, налогоплательщик вправе получить инвестиционный налоговый вычет при соблюдении установленных условий, в том числе отсутствии у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением предусмотренных случаев.
(Письмо Минфина России от 21.02.2025 N 03-04-05/16804)Таким образом, налогоплательщик вправе получить инвестиционный налоговый вычет при соблюдении установленных условий, в том числе отсутствии у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением предусмотренных случаев.
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Отдельные виды налоговых вычетов можно получить в упрощенном порядке, то есть без представления налогоплательщиками декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Отдельные виды налоговых вычетов можно получить в упрощенном порядке, то есть без представления налогоплательщиками декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.