Документы для получения стандартного налогового вычета на ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы для получения стандартного налогового вычета на ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)3.2. Какие документы подаются налоговому агенту для получения стандартного вычета по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2025)3.2. Какие документы подаются налоговому агенту для получения стандартного вычета по НДФЛ на детей
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также установлено, что стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, автоматически при наличии соответствующих сведений. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие право на налоговый вычет.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Также установлено, что стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, автоматически при наличии соответствующих сведений. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие право на налоговый вычет.
<Письмо> ФНС России от 14.12.2015 N БС-4-11/21862@
"О предоставлении стандартного налогового вычета"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 03.12.2015 N 03-04-07/70587)При этом Кодекс не содержит перечня документов, необходимых для подтверждения права налогоплательщика на указанный налоговый вычет. В зависимости от конкретной ситуации документами, подтверждающими право на получение стандартного налогового вычета на ребенка, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта, документ об усыновлении (удочерении) ребенка, справка об инвалидности ребенка, акт о назначении опекуна или попечителя, справки жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями) и другие.
"О предоставлении стандартного налогового вычета"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 03.12.2015 N 03-04-07/70587)При этом Кодекс не содержит перечня документов, необходимых для подтверждения права налогоплательщика на указанный налоговый вычет. В зависимости от конкретной ситуации документами, подтверждающими право на получение стандартного налогового вычета на ребенка, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта, документ об усыновлении (удочерении) ребенка, справка об инвалидности ребенка, акт о назначении опекуна или попечителя, справки жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями) и другие.
Вопрос: У работницы при приеме на работу был один ребенок, у которого в свидетельстве о рождении в графе "Отец" стоит прочерк, ей предоставлялся двойной вычет по НДФЛ. Она вышла замуж, затем развелась. Нужно ли вновь предоставлять стандартный вычет по НДФЛ в двойном размере на первого ребенка? С какого месяца?
(Консультация эксперта, 2023)Документами для подтверждения права на получение удвоенного стандартного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть свидетельство о рождении ребенка, справка ЗАГСа о рождении ребенка, согласно которой сведения об отце внесены со слов матери, а также документы, подтверждающие семейное положение (отсутствие зарегистрированного брака).
(Консультация эксперта, 2023)Документами для подтверждения права на получение удвоенного стандартного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть свидетельство о рождении ребенка, справка ЗАГСа о рождении ребенка, согласно которой сведения об отце внесены со слов матери, а также документы, подтверждающие семейное положение (отсутствие зарегистрированного брака).
Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Может ли родитель получить стандартный вычет по НДФЛ в двойном размере, если отец ребенка не установлен
(КонсультантПлюс, 2025)Разъяснено, что понятие "единственный родитель" означает отсутствие второго родителя, включая случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено. Документами, подтверждающими право на получение стандартных вычетов, могут быть в том числе копия свидетельства о рождении ребенка, справка о совместном проживании ребенка с родителем. Если в свидетельстве о рождении запись об отце сделана со слов матери, то для получения удвоенного вычета ей надо представить налоговому агенту справку о рождении, выданную органами ЗАГС, а также документы, подтверждающие отсутствие зарегистрированного брака.
Может ли родитель получить стандартный вычет по НДФЛ в двойном размере, если отец ребенка не установлен
(КонсультантПлюс, 2025)Разъяснено, что понятие "единственный родитель" означает отсутствие второго родителя, включая случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено. Документами, подтверждающими право на получение стандартных вычетов, могут быть в том числе копия свидетельства о рождении ребенка, справка о совместном проживании ребенка с родителем. Если в свидетельстве о рождении запись об отце сделана со слов матери, то для получения удвоенного вычета ей надо представить налоговому агенту справку о рождении, выданную органами ЗАГС, а также документы, подтверждающие отсутствие зарегистрированного брака.
Вопрос: В 2024 г. физлицо - исполнитель по договору ГПХ представляло организации заявление о получении стандартного вычета на троих детей. По трудовому договору оно нигде не оформлено. Нужно ли ему при заключении договора ГПХ в 2025 г. оформлять новое заявление, или достаточно представить свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, для получения стандартного вычета на детей исполнитель по договору ГПХ должен представить заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - с 01.01.2025 предоставляет только работодатель. Поэтому для договора ГПХ применяется общий порядок получения стандартных вычетов.
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, для получения стандартного вычета на детей исполнитель по договору ГПХ должен представить заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - с 01.01.2025 предоставляет только работодатель. Поэтому для договора ГПХ применяется общий порядок получения стандартных вычетов.
Статья: Стандартный вычет на детей: нюансы 2025 года
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)По мнению Минфина, если отец ребенка находится в разводе и фактически не проживает с ребенком, то документами для подтверждения его права на получение стандартного налогового вычета, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка, письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении (Письмо от 28.03.2025 N 03-04-05/30895).
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)По мнению Минфина, если отец ребенка находится в разводе и фактически не проживает с ребенком, то документами для подтверждения его права на получение стандартного налогового вычета, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка, письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении (Письмо от 28.03.2025 N 03-04-05/30895).
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ можно продолжить получать при отсутствии дохода?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Заметим, что в данном случае речь идет о получении стандартных налоговых вычетов у работодателя на основании вашего заявления о предоставлении вычета и документов, подтверждающих право на него, либо при получении с 01.01.2025 стандартного вычета на детей - без подачи такого заявления при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на вашем обеспечении (пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ; пп. "а" п. 28 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Закона N 176-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Заметим, что в данном случае речь идет о получении стандартных налоговых вычетов у работодателя на основании вашего заявления о предоставлении вычета и документов, подтверждающих право на него, либо при получении с 01.01.2025 стандартного вычета на детей - без подачи такого заявления при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на вашем обеспечении (пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ; пп. "а" п. 28 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Закона N 176-ФЗ).
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2025)Если лицо заключило с вами договор гражданско-правового характера, оно может претендовать, в частности, на получение вычетов на детей. Для получения вычета оно вам должно представить заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Это обусловлено тем, что упрощенный порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - предоставляет только работодатель. Поэтому для договора ГПД применяется общий порядок получения стандартных вычетов. При наличии нескольких источников доходов налогоплательщик может сам выбрать, у кого из налоговых агентов получать вычет (п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому попросите его указать в заявлении, что вычет на детей в другом месте ему не предоставляется.
(КонсультантПлюс, 2025)Если лицо заключило с вами договор гражданско-правового характера, оно может претендовать, в частности, на получение вычетов на детей. Для получения вычета оно вам должно представить заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Это обусловлено тем, что упрощенный порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - предоставляет только работодатель. Поэтому для договора ГПД применяется общий порядок получения стандартных вычетов. При наличии нескольких источников доходов налогоплательщик может сам выбрать, у кого из налоговых агентов получать вычет (п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому попросите его указать в заявлении, что вычет на детей в другом месте ему не предоставляется.
Вопрос: Работник не отчитался за командировку, и работодатель принял решение простить подотчетную сумму. Должен ли работодатель в 2025 г. предоставить стандартный вычет на детей с этой суммы, если заявление о предоставлении стандартных вычетов работник в 2025 г. не представлял?
(Консультация эксперта, 2025)Заявление о получении стандартных вычетов на детей работник представлять работодателю с 2025 г. не обязан (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если сведения о детях есть у работодателя, то НК РФ не обязывает работников представлять документы, подтверждающие право на вычеты на детей. Тем не менее работник должен информировать налогового агента, если меняются основания для получения вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, пп. "а" п. 28 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации").
(Консультация эксперта, 2025)Заявление о получении стандартных вычетов на детей работник представлять работодателю с 2025 г. не обязан (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если сведения о детях есть у работодателя, то НК РФ не обязывает работников представлять документы, подтверждающие право на вычеты на детей. Тем не менее работник должен информировать налогового агента, если меняются основания для получения вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, пп. "а" п. 28 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации").