Документы подтверждающие статус налогового резидента РФ
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы подтверждающие статус налогового резидента РФ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Налог на прибыль: Налоговый орган отказал в применении международного соглашения к доходу иностранной компании из-за отсутствия апостиля на сертификате о ее резидентстве
(КонсультантПлюс, 2025)Следует учитывать: Согласно разъяснениям Минфина России оригинал документа, подтверждающего статус налогового резидента иностранной организации, выданный компетентным органом соответствующего государства, является достаточным подтверждением постоянного местонахождения в иностранном государстве даже в том случае, когда международный договор не регулирует вопросы апостилирования и легализации документов, подтверждающих статус налогового резидента >>>
(КонсультантПлюс, 2025)Следует учитывать: Согласно разъяснениям Минфина России оригинал документа, подтверждающего статус налогового резидента иностранной организации, выданный компетентным органом соответствующего государства, является достаточным подтверждением постоянного местонахождения в иностранном государстве даже в том случае, когда международный договор не регулирует вопросы апостилирования и легализации документов, подтверждающих статус налогового резидента >>>
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 246.2 "Организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению общества, отказ ИФНС в выдаче документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ, незаконен, поскольку оно обращалось с надлежащими заявлениями о представлении таких документов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению общества, отказ ИФНС в выдаче документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ, незаконен, поскольку оно обращалось с надлежащими заявлениями о представлении таких документов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как определить и подтвердить статус организации - налогового резидента РФ
(КонсультантПлюс, 2025)Документ, подтверждающий статус резидента, выдает ФНС России или ее уполномоченный орган - МИ ФНС России по ЦОД. Документ составляют по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@.
(КонсультантПлюс, 2025)Документ, подтверждающий статус резидента, выдает ФНС России или ее уполномоченный орган - МИ ФНС России по ЦОД. Документ составляют по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@.
Ситуация: Как физическому лицу подтвердить статус налогового резидента РФ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ, выдается на основании заявления налогоплательщика, поданного в ФНС России или уполномоченный налоговый орган лично, по почте или в электронной форме через официальный сайт ФНС России (сервис "Подтвердить статус налогового резидента Российской Федерации"). К заявлению могут быть приложены документы о фактах и обстоятельствах, требующих подтверждения статуса налогоплательщика, например документы, подтверждающие право на получение доходов в иностранном государстве (п. п. 4, 5 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@ (далее - Порядок)).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ, выдается на основании заявления налогоплательщика, поданного в ФНС России или уполномоченный налоговый орган лично, по почте или в электронной форме через официальный сайт ФНС России (сервис "Подтвердить статус налогового резидента Российской Федерации"). К заявлению могут быть приложены документы о фактах и обстоятельствах, требующих подтверждения статуса налогоплательщика, например документы, подтверждающие право на получение доходов в иностранном государстве (п. п. 4, 5 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@ (далее - Порядок)).
Нормативные акты
показать больше документовФормы
Вопрос: О документальном подтверждении статуса налогового резидента иностранного государства в целях НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 15.04.2019 N 03-04-05/26553)Вопрос: О документальном подтверждении статуса налогового резидента иностранного государства в целях НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 15.04.2019 N 03-04-05/26553)Вопрос: О документальном подтверждении статуса налогового резидента иностранного государства в целях НДФЛ.
Типовая ситуация: Кто является налоговым резидентом для целей НДФЛ и как подтвердить этот статус (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Фактическое время пребывания на территории РФ таких россиян, а также ваших работников-иностранцев подтвердят, например, копия загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы, миграционная карта, табель учета рабочего времени, приказы о направлении в командировку, квитанции о проживании в гостинице, проездные билеты и другие документы, подтверждающие нахождение работника в России (Письма ФНС от 27.12.2023 N ШЮ-4-17/16342@, от 19.09.2016 N ОА-3-17/4272@, УФНС от 11.12.2020 N 20-20/192350@, Минфина от 26.03.2024 N 03-04-05/26762, от 20.02.2021 N 03-04-06/12336, от 21.04.2020 N 03-04-05/31921, от 18.07.2019 N 03-04-06/53227, от 23.05.2018 N 03-04-06/34676, от 13.01.2015 N 03-04-05/69536, от 28.06.2012 N 03-04-06/6-183).
(Издательство "Главная книга", 2025)Фактическое время пребывания на территории РФ таких россиян, а также ваших работников-иностранцев подтвердят, например, копия загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы, миграционная карта, табель учета рабочего времени, приказы о направлении в командировку, квитанции о проживании в гостинице, проездные билеты и другие документы, подтверждающие нахождение работника в России (Письма ФНС от 27.12.2023 N ШЮ-4-17/16342@, от 19.09.2016 N ОА-3-17/4272@, УФНС от 11.12.2020 N 20-20/192350@, Минфина от 26.03.2024 N 03-04-05/26762, от 20.02.2021 N 03-04-06/12336, от 21.04.2020 N 03-04-05/31921, от 18.07.2019 N 03-04-06/53227, от 23.05.2018 N 03-04-06/34676, от 13.01.2015 N 03-04-05/69536, от 28.06.2012 N 03-04-06/6-183).
Последние изменения: Возврат из бюджета излишне удержанного НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Вернуть налог можно и в налоговом органе по месту постановки на учет налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших. Возврат производит соответствующий налоговый орган при подаче декларации по окончании указанного налогового периода и документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде.
(КонсультантПлюс, 2025)Вернуть налог можно и в налоговом органе по месту постановки на учет налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших. Возврат производит соответствующий налоговый орган при подаче декларации по окончании указанного налогового периода и документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде.
Готовое решение: Как организации получить справку, подтверждающую налоговое резидентство
(КонсультантПлюс, 2025)В поле "Прошу представить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, для целей" укажите:
(КонсультантПлюс, 2025)В поле "Прошу представить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, для целей" укажите:
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)6. Особые правила установлены п. 1.1 ст. 231 НК РФ: возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)6. Особые правила установлены п. 1.1 ст. 231 НК РФ: возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде.
Готовое решение: Какие лица признаются резидентами и нерезидентами для целей исчисления НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)4. Какие документы подтверждают налоговое резидентство физлица
(КонсультантПлюс, 2025)4. Какие документы подтверждают налоговое резидентство физлица
Статья: Налоговые обязанности физлица - 2024: налоговый резидент VS нерезидент
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 14)Отдельно сообщать в налоговую о том, что человек утратил статус налогового резидента РФ, не требуется <28>. При необходимости в налоговой можно получить специальный документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ. Для этого нужно <29>:
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 14)Отдельно сообщать в налоговую о том, что человек утратил статус налогового резидента РФ, не требуется <28>. При необходимости в налоговой можно получить специальный документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ. Для этого нужно <29>:
Ситуация: Как вернуть излишне удержанный работодателем НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)подтверждающие документы. Например, для подтверждения приобретения статуса налогового резидента РФ можно представить копии страниц паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, данные миграционных карт, документы о регистрации по месту жительства (пребывания), а также документ, выданный налоговым органом.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)подтверждающие документы. Например, для подтверждения приобретения статуса налогового резидента РФ можно представить копии страниц паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, данные миграционных карт, документы о регистрации по месту жительства (пребывания), а также документ, выданный налоговым органом.
Статья: Вручили выигрыш физлицу - исполните обязанности налогового агента по НДФЛ
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2023, N 8)- информацией о победителях (призерах) - ф. и. о., паспортные данные, а желательно и ИНН. Это необходимо для исполнения обязанностей налогового агента. Налоговый статус физлица (резидент РФ или нерезидент) могут подтвердить любые документы, позволяющие установить количество календарных дней пребывания физлица в России (например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы, миграционная карта и др.) <17>. Или можно попросить физлицо представить документ, выданный ИФНС и подтверждающий его статус налогового резидента Российской Федерации <18>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2023, N 8)- информацией о победителях (призерах) - ф. и. о., паспортные данные, а желательно и ИНН. Это необходимо для исполнения обязанностей налогового агента. Налоговый статус физлица (резидент РФ или нерезидент) могут подтвердить любые документы, позволяющие установить количество календарных дней пребывания физлица в России (например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы, миграционная карта и др.) <17>. Или можно попросить физлицо представить документ, выданный ИФНС и подтверждающий его статус налогового резидента Российской Федерации <18>.
Готовое решение: Как подтвердить статус резидента и местонахождение иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какими документами подтвердить статус резидента и постоянное местонахождение иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какими документами подтвердить статус резидента и постоянное местонахождение иностранной организации