Должная осмотрительность 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Должная осмотрительность 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 164 "Государственная регистрация сделок" ГК РФДоводы о том, что покупатель должен был проявить должную осмотрительность при приобретении транспортного средства, приобретаемого у лица, которое фактически не являлось собственником спорного транспортного средства, то есть в период действия договора лизинга, подлежат отклонению, поскольку договор купли-продажи был заключен 23.09.2020, а акт приема-передачи автомобиля был подписан сторонами 28.12.2020 после подписания договора купли-продажи должника и лизинговой компании (23.12.2020)."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Механизм защиты прав добросовестных вкладчиков: современное состояние и перспективы совершенствования
(Яценко Т.С.)
("Журнал российского права", 2021, N 8)<28> См. The Financial Market Infrastructure Act (2015); Federal Act on Financial Services (2018); Federal Act on Financial Institutions (2018); Ordinance on Financial Services (2019); Ordinance on Financial Institutions (2019); см. также: Соглашение о кодексе поведения швейцарских банков в отношении осуществления должной осмотрительности 2020 г. URL: https://www.globallegalinsights.com/practice-areas/banking-and-finance-laws-and-regulations/switzerland (дата обращения: 28.02.2021).
(Яценко Т.С.)
("Журнал российского права", 2021, N 8)<28> См. The Financial Market Infrastructure Act (2015); Federal Act on Financial Services (2018); Federal Act on Financial Institutions (2018); Ordinance on Financial Services (2019); Ordinance on Financial Institutions (2019); см. также: Соглашение о кодексе поведения швейцарских банков в отношении осуществления должной осмотрительности 2020 г. URL: https://www.globallegalinsights.com/practice-areas/banking-and-finance-laws-and-regulations/switzerland (дата обращения: 28.02.2021).
Статья: Согласие государства на обязательность международного договора: на разломе международного и национального права
(Гальперин М.Л., Булатов Е.В.)
("Международное правосудие", 2022, N 2)Krajewski M. (2020) Due Diligence in International Trade Law. In: Krieger H., Peters A., Kreuzer L. (eds.) Due Diligence in International Law, Oxford: Oxford University Press. Available at: https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3803074 (accessed: 24.05.2022).
(Гальперин М.Л., Булатов Е.В.)
("Международное правосудие", 2022, N 2)Krajewski M. (2020) Due Diligence in International Trade Law. In: Krieger H., Peters A., Kreuzer L. (eds.) Due Diligence in International Law, Oxford: Oxford University Press. Available at: https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3803074 (accessed: 24.05.2022).
Статья: Динамика и асимметрия информационных прав кредиторов в предпринимательской сфере
(Ерошкина С.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 1)<8> См.: Филипенко В.А. Подход "due diligence": как выбрать добропорядочного контрагента // Вопросы российской юстиции. 2020. N 9. С. 521.
(Ерошкина С.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 1)<8> См.: Филипенко В.А. Подход "due diligence": как выбрать добропорядочного контрагента // Вопросы российской юстиции. 2020. N 9. С. 521.
Статья: Должная осмотрительность: как проверить контрагента и защитить бизнес от претензий налоговиков
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 35)Какого-то исчерпывающего и достаточного перечня действий по проверке и сбору информации по контрагенту, которые нужно предпринять налогоплательщику в целях проявления должной осмотрительности, не существует. Как уже было сказано выше, должная осмотрительность - это оценочная категория. Соответственно, набор критериев, подтверждающий проявление налогоплательщиком должной осмотрительности, для каждого случая будет свой. В Определении от 14.05.2020 N 307-ЭС19-27597 Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного суда РФ разъяснила, что критерии проявления должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для случаев обычного пополнения материально-производственных запасов и в ситуациях, когда налогоплательщиком приобретается дорогостоящий актив либо привлекается подрядчик для выполнения существенного объема работ.
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 35)Какого-то исчерпывающего и достаточного перечня действий по проверке и сбору информации по контрагенту, которые нужно предпринять налогоплательщику в целях проявления должной осмотрительности, не существует. Как уже было сказано выше, должная осмотрительность - это оценочная категория. Соответственно, набор критериев, подтверждающий проявление налогоплательщиком должной осмотрительности, для каждого случая будет свой. В Определении от 14.05.2020 N 307-ЭС19-27597 Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного суда РФ разъяснила, что критерии проявления должной осмотрительности не могут быть одинаковыми для случаев обычного пополнения материально-производственных запасов и в ситуациях, когда налогоплательщиком приобретается дорогостоящий актив либо привлекается подрядчик для выполнения существенного объема работ.