Должная осмотрительность в отношении иностранного контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Должная осмотрительность в отношении иностранного контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как проверить иностранного контрагента
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)Due diligence иностранного контрагента. Заключения о правоспособности и финансовом состоянии иностранной компании можно заказать и у других экспертов, расположенных как в России, так и в той же стране, где зарегистрирована интересующая вас компания. Комплексная оценка контрагента называется Due diligence. Иногда за такую услугу платит сама компания или третье лицо. Например, заемщик в качестве обеспечения предлагает поручительство своего иностранного партнера и, чтобы убедить кредитора, сам оплачивает все расходы на экспертизу. В таком случае рекомендуем настоять на том, что подготовленное заключение должно быть адресовано именно вам, а в тексте заключения должно быть отмечено, что оно составлено для минимизации ваших рисков. Такой подход поможет при необходимости привлечь эксперта к ответственности за предоставление заведомо ложных данных.
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)Due diligence иностранного контрагента. Заключения о правоспособности и финансовом состоянии иностранной компании можно заказать и у других экспертов, расположенных как в России, так и в той же стране, где зарегистрирована интересующая вас компания. Комплексная оценка контрагента называется Due diligence. Иногда за такую услугу платит сама компания или третье лицо. Например, заемщик в качестве обеспечения предлагает поручительство своего иностранного партнера и, чтобы убедить кредитора, сам оплачивает все расходы на экспертизу. В таком случае рекомендуем настоять на том, что подготовленное заключение должно быть адресовано именно вам, а в тексте заключения должно быть отмечено, что оно составлено для минимизации ваших рисков. Такой подход поможет при необходимости привлечь эксперта к ответственности за предоставление заведомо ложных данных.
Статья: Правовые и методические проблемы стандартизации комплексной юридической проверки (дью-дилидженс)
(Таут С.В., Бурский И.Г.)
("Международное публичное и частное право", 2023, N 2)- "дью-дилидженс" иных планируемых сделок (за исключением M&A) - процедура направлена на выявление правовых рисков заключения сделки с контрагентом, не связанной со слиянием и поглощением. Применяется как при проверке обычного хозяйственного договора, так и при структурировании сложных сделок с иностранным элементом;
(Таут С.В., Бурский И.Г.)
("Международное публичное и частное право", 2023, N 2)- "дью-дилидженс" иных планируемых сделок (за исключением M&A) - процедура направлена на выявление правовых рисков заключения сделки с контрагентом, не связанной со слиянием и поглощением. Применяется как при проверке обычного хозяйственного договора, так и при структурировании сложных сделок с иностранным элементом;
Нормативные акты
"Меры по предупреждению коррупции в организациях"
(утв. Минтрудом России)3) Оценка наличия связей контрагента с должностными лицами призвана выявить риски ее вовлечения в коррупционные схемы, связанные с подкупом таких должностных лиц, в том числе иностранных. В этой связи при проведении процедуры дью-дилидженс следует обратить внимание на:
(утв. Минтрудом России)3) Оценка наличия связей контрагента с должностными лицами призвана выявить риски ее вовлечения в коррупционные схемы, связанные с подкупом таких должностных лиц, в том числе иностранных. В этой связи при проведении процедуры дью-дилидженс следует обратить внимание на:
Статья: Динамика и асимметрия информационных прав кредиторов в предпринимательской сфере
(Ерошкина С.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 1)Зарубежные правопорядки при выборе контрагента активно используют так называемую процедуру due diligence <6> (переводится как "должная старательность", "внимательное отношение" <7>), под которой понимают всестороннюю проверку состояния актива и контрагента в целях оценки имеющихся и предполагаемых в будущем рисков, которые могут возникнуть при работе с активом или контрагентом. При этом зачастую в литературе упоминается об использовании такого механизма в области инвестиционной деятельности, но в последнее время его действие распространяется и на иные договорные отношения <8>. Некоторые составляющие due diligence инкорпорированы в существующее российское гражданское законодательство и деловую практику в виде различных информационных обязанностей сторон договора. В связи с этим представляется необходимым рассмотреть имеющиеся нормы об информационном взаимодействии контрагентов, проблемы теоретического и практического характера, возникающие при поиске информации о контрагенте в рамках договорного процесса, а также об асимметрии информационных прав кредиторов в договорных правоотношениях.
(Ерошкина С.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 1)Зарубежные правопорядки при выборе контрагента активно используют так называемую процедуру due diligence <6> (переводится как "должная старательность", "внимательное отношение" <7>), под которой понимают всестороннюю проверку состояния актива и контрагента в целях оценки имеющихся и предполагаемых в будущем рисков, которые могут возникнуть при работе с активом или контрагентом. При этом зачастую в литературе упоминается об использовании такого механизма в области инвестиционной деятельности, но в последнее время его действие распространяется и на иные договорные отношения <8>. Некоторые составляющие due diligence инкорпорированы в существующее российское гражданское законодательство и деловую практику в виде различных информационных обязанностей сторон договора. В связи с этим представляется необходимым рассмотреть имеющиеся нормы об информационном взаимодействии контрагентов, проблемы теоретического и практического характера, возникающие при поиске информации о контрагенте в рамках договорного процесса, а также об асимметрии информационных прав кредиторов в договорных правоотношениях.
Статья: Экономические ограничения и правовые решения в сфере автоматизации и цифровизации комплаенс-процедур
(Шахназаров Б.А.)
("Право и цифровая экономика", 2025, N 1)- запрос на предоставление контрагентом сертификатов продукции, принятие иных мер, включая должную осмотрительность при приобретении товаров по параллельному импорту, и др.
(Шахназаров Б.А.)
("Право и цифровая экономика", 2025, N 1)- запрос на предоставление контрагентом сертификатов продукции, принятие иных мер, включая должную осмотрительность при приобретении товаров по параллельному импорту, и др.
Готовое решение: Как организовать договорную работу
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим: чтобы выявить коррупционные риски и принять меры по их минимизации, Минтруд России рекомендует обеспечить внедрение оценки добросовестности контрагентов - процедуры дью-дилидженс (Меры по предупреждению коррупции в организациях). С ее помощью можно оценить, например, деловую репутацию, финансовые, материальные, человеческие и иные ресурсы контрагента, позволяющие надлежащим образом осуществлять деятельность в рамках предполагаемого договора, выявить его связи с должностными лицами (в том числе иностранными) и риски вовлечения в коррупционные схемы, связанные с подкупом таких лиц.
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим: чтобы выявить коррупционные риски и принять меры по их минимизации, Минтруд России рекомендует обеспечить внедрение оценки добросовестности контрагентов - процедуры дью-дилидженс (Меры по предупреждению коррупции в организациях). С ее помощью можно оценить, например, деловую репутацию, финансовые, материальные, человеческие и иные ресурсы контрагента, позволяющие надлежащим образом осуществлять деятельность в рамках предполагаемого договора, выявить его связи с должностными лицами (в том числе иностранными) и риски вовлечения в коррупционные схемы, связанные с подкупом таких лиц.
Статья: Согласие государства на обязательность международного договора: на разломе международного и национального права
(Гальперин М.Л., Булатов Е.В.)
("Международное правосудие", 2022, N 2)Нельзя упускать из виду, что и в частном праве за последние полвека, прошедшие с принятия Конвенции, значительно повысился стандарт должной разумной осмотрительности при вступлении в договорные отношения с контрагентом <102>. Сейчас сложно себе представить сколько-либо значительный трансграничный коммерческий контракт, перед заключением которого стороны бы не проверили самым скрупулезным образом учредительные документы друг друга, правоспособность и дееспособность по местному праву, полномочия представителя, подписывающего договор, наличие корпоративных одобрений и - при необходимости - государственных органов по месту регистрации контрагента. Нет ничего необычного и в получении специальных заключений (англ. legal opinions) по праву иностранного государства для подтверждения всех элементов, необходимых для действительности сделки, перед ее заключением. Почти любой современный трансграничный коммерческий договор также содержит пространные перечисления взаимных гарантий и заверений сторон, в том числе в части полномочий на принятие соответствующих юридических обязательств. При этом концепция должной осмотрительности (англ. due diligence) как стандарт поведения, исторически восходящий к институтам римского частного права, закрепился в различных областях международного права, в том числе в отношениях между публичными субъектами <103>.
(Гальперин М.Л., Булатов Е.В.)
("Международное правосудие", 2022, N 2)Нельзя упускать из виду, что и в частном праве за последние полвека, прошедшие с принятия Конвенции, значительно повысился стандарт должной разумной осмотрительности при вступлении в договорные отношения с контрагентом <102>. Сейчас сложно себе представить сколько-либо значительный трансграничный коммерческий контракт, перед заключением которого стороны бы не проверили самым скрупулезным образом учредительные документы друг друга, правоспособность и дееспособность по местному праву, полномочия представителя, подписывающего договор, наличие корпоративных одобрений и - при необходимости - государственных органов по месту регистрации контрагента. Нет ничего необычного и в получении специальных заключений (англ. legal opinions) по праву иностранного государства для подтверждения всех элементов, необходимых для действительности сделки, перед ее заключением. Почти любой современный трансграничный коммерческий договор также содержит пространные перечисления взаимных гарантий и заверений сторон, в том числе в части полномочий на принятие соответствующих юридических обязательств. При этом концепция должной осмотрительности (англ. due diligence) как стандарт поведения, исторически восходящий к институтам римского частного права, закрепился в различных областях международного права, в том числе в отношениях между публичными субъектами <103>.
Статья: Требования к участникам публичных закупок
(Кондратьев В.А.)
("Закон", 2021, N 8)Требования, предъявляемые к участникам закупки, образуют определенную систему, следовательно, для выделения ее элементов представляется необходимым обратиться к критериям оценки, используемым в процедуре проверки контрагента. В отечественной литературе предлагается осуществлять проверку (due diligence) по юридическому статусу контрагента, по его возможности исполнить контракт, что предполагает оценку его финансовых и профессиональных возможностей <3>. В зарубежной литературе сформировался схожий подход и обращается внимание на необходимость проверки финансовых показателей, управления в организации, соблюдения ею правовых норм <4>, а также добросовестности субъекта на рынке <5>.
(Кондратьев В.А.)
("Закон", 2021, N 8)Требования, предъявляемые к участникам закупки, образуют определенную систему, следовательно, для выделения ее элементов представляется необходимым обратиться к критериям оценки, используемым в процедуре проверки контрагента. В отечественной литературе предлагается осуществлять проверку (due diligence) по юридическому статусу контрагента, по его возможности исполнить контракт, что предполагает оценку его финансовых и профессиональных возможностей <3>. В зарубежной литературе сформировался схожий подход и обращается внимание на необходимость проверки финансовых показателей, управления в организации, соблюдения ею правовых норм <4>, а также добросовестности субъекта на рынке <5>.
Статья: Уставная экстраординарность: проблемы правоприменения
(Гаджиев А.Э.)
("Закон", 2025, N 2)В-четвертых, создание централизованной платформы по аналогии с эстонским опытом упростит процедуры due diligence за счет объединения всех необходимых данных в едином цифровом ресурсе, в том числе сократит объем рутинных операций, значительно снизит временные и трудозатраты специалистов, осуществляющих due diligence, и позволит отказаться или существенно уменьшить использование платных сервисов для проверки контрагентов, что в итоге снизит трансакционные издержки.
(Гаджиев А.Э.)
("Закон", 2025, N 2)В-четвертых, создание централизованной платформы по аналогии с эстонским опытом упростит процедуры due diligence за счет объединения всех необходимых данных в едином цифровом ресурсе, в том числе сократит объем рутинных операций, значительно снизит временные и трудозатраты специалистов, осуществляющих due diligence, и позволит отказаться или существенно уменьшить использование платных сервисов для проверки контрагентов, что в итоге снизит трансакционные издержки.
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)Во-вторых, проверка третьими лицами соответствия сделки целям деятельности их контрагента должна будет предполагать экстраординарное исследование, ведь для этого необходимо изучить не только финансовые документы, но и все виды деятельности общества, какой от них доход и т.д. Никаких надежных внешних показателей крупности сделки попросту не существует. Третьи лица при судебной практике, обязывающей их исследовать влияние сделки на бизнес контрагента, будут предпочитать перестраховываться и просить от него соответствующее решение об одобрении. Очевидно, что экономический оборот станет крайне неудобным при таком жестком подходе, продуцируя временные и денежные издержки (расходы на выкуп акций, если это сделка на сумму свыше 50% от активов, расходы на юристов, которые проводят due diligence, на возможные судебные споры, на повышенные ставки кредита, учитывающие риск, и т.д.).
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)Во-вторых, проверка третьими лицами соответствия сделки целям деятельности их контрагента должна будет предполагать экстраординарное исследование, ведь для этого необходимо изучить не только финансовые документы, но и все виды деятельности общества, какой от них доход и т.д. Никаких надежных внешних показателей крупности сделки попросту не существует. Третьи лица при судебной практике, обязывающей их исследовать влияние сделки на бизнес контрагента, будут предпочитать перестраховываться и просить от него соответствующее решение об одобрении. Очевидно, что экономический оборот станет крайне неудобным при таком жестком подходе, продуцируя временные и денежные издержки (расходы на выкуп акций, если это сделка на сумму свыше 50% от активов, расходы на юристов, которые проводят due diligence, на возможные судебные споры, на повышенные ставки кредита, учитывающие риск, и т.д.).
Статья: Заверения об обстоятельствах как средство устранения информационной асимметрии в сделках купли-продажи
(Мамагеишвили В.З.)
("Статут", 2024)<38> При этом отметим, что жизненные обстоятельства могут быть различными. Не все сделки делаются по одним и тем же стандартам. Порой отсутствует реальная возможность для проведения комплексной проверки перед непосредственным совершением сделки (к примеру, в рамках так называемых exit-сделок по продаже российских компаний иностранными собственниками - часть сделок не предполагала due diligence со стороны покупателя, так как бизнес продавался "как есть").
(Мамагеишвили В.З.)
("Статут", 2024)<38> При этом отметим, что жизненные обстоятельства могут быть различными. Не все сделки делаются по одним и тем же стандартам. Порой отсутствует реальная возможность для проведения комплексной проверки перед непосредственным совершением сделки (к примеру, в рамках так называемых exit-сделок по продаже российских компаний иностранными собственниками - часть сделок не предполагала due diligence со стороны покупателя, так как бизнес продавался "как есть").
"Способы оптимизации налоговой нагрузки на бизнес"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2023)Бизнесмены каждый день заключают множество договоров с различными контрагентами. Одной из самых распространенных претензий налоговиков является упрек в том, что компания не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента.
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2023)Бизнесмены каждый день заключают множество договоров с различными контрагентами. Одной из самых распространенных претензий налоговиков является упрек в том, что компания не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента.