Фиктивная организация
Подборка наиболее важных документов по запросу Фиктивная организация (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС частично неправомерной, доказано, что контрагенты налогоплательщика являлись фиктивными организациями и не исполняли договоры с ним.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС частично неправомерной, доказано, что контрагенты налогоплательщика являлись фиктивными организациями и не исполняли договоры с ним.
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Недостоверность сведений о директоре в ЕГРЮЛ
(КонсультантПлюс, 2024)Указанные данные в совокупности и взаимосвязи с вышеуказанными обстоятельствами, в том числе с отсутствием управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств общества... свидетельствуют об организации обществом фиктивной деятельности с целью получения необоснованной налоговой выгоды и номинальной регистрации А.М.Б. в качестве учредителя и руководителя юридического лица.
(КонсультантПлюс, 2024)Указанные данные в совокупности и взаимосвязи с вышеуказанными обстоятельствами, в том числе с отсутствием управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств общества... свидетельствуют об организации обществом фиктивной деятельности с целью получения необоснованной налоговой выгоды и номинальной регистрации А.М.Б. в качестве учредителя и руководителя юридического лица.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Поволжского округа от 05.12.2023 N Ф06-10376/2023 по делу N А72-6298/2022 <Организация использовала фиктивный документооборот, из-за чего и проиграла дело>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6
Статья: Налоговые схемы в сдаче в аренду помещений - как ФНС пытается повысить сбор налогов? Анализ судов и споров
(Мариновская В.)
("Жилищное право", 2023, N 4)Схема налоговой: вменить организации тот факт,
(Мариновская В.)
("Жилищное право", 2023, N 4)Схема налоговой: вменить организации тот факт,
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
"О несостоятельности (банкротстве)"
(ред. от 08.08.2024, с изм. от 07.10.2024)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 08.09.2024)2. В случае, если арбитражным судом установлено отсутствие признаков несостоятельности (банкротства) или установлен факт фиктивного банкротства, кредитная организация подлежит принудительной ликвидации в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".
"О несостоятельности (банкротстве)"
(ред. от 08.08.2024, с изм. от 07.10.2024)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 08.09.2024)2. В случае, если арбитражным судом установлено отсутствие признаков несостоятельности (банкротства) или установлен факт фиктивного банкротства, кредитная организация подлежит принудительной ликвидации в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 08.08.2024)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)привлечение кандидата в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве кредитной организации, преднамеренное и (или) фиктивное банкротство кредитной организации;
(ред. от 08.08.2024)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024)привлечение кандидата в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве кредитной организации, преднамеренное и (или) фиктивное банкротство кредитной организации;