Группа лиц код основания
Подборка наиболее важных документов по запросу Группа лиц код основания (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в форму по кодам основания аффилированности 4, 6 и (или) по кодам основания для включения в группу лиц 1 и (или) 9, указанным в п. 3.7.2 и 3.7.7 Порядка заполнения формы, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, то одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 должны быть представлены изменения сведений в разделе 4.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в форму по кодам основания аффилированности 4, 6 и (или) по кодам основания для включения в группу лиц 1 и (или) 9, указанным в п. 3.7.2 и 3.7.7 Порядка заполнения формы, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, то одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 должны быть представлены изменения сведений в разделе 4.
Вопрос: Большинство членов совета директоров КО являются членами правления ХО, и их участие в правлении ХО превышает 50%. ФЛ владеет 80% долей ХО. ХО и ФЛ включены в список аффилированных лиц КО. Следует ли исключить ФЛ из списка аффилированных лиц КО в случае уменьшения его доли в ХО до 30%?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, после уменьшения доли ФЛ в ХО до 30% ФЛ не будет входить в одну группу лиц с КО и должно быть исключено из списка аффилированных лиц КО, поскольку ранее было включено в данный список как лицо, входящее в одну группу лиц с КО (код основания - 6).
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, после уменьшения доли ФЛ в ХО до 30% ФЛ не будет входить в одну группу лиц с КО и должно быть исключено из списка аффилированных лиц КО, поскольку ранее было включено в данный список как лицо, входящее в одну группу лиц с КО (код основания - 6).
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 04.09.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.
(ред. от 04.09.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.
Указание Банка России от 27.09.2022 N 6269-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72308)по показателю "Примечание по коду основания A2" - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <1>;
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72308)по показателю "Примечание по коду основания A2" - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <1>;