Имущественный вычет при покупке земельного участка ижс
Подборка наиболее важных документов по запросу Имущественный вычет при покупке земельного участка ижс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 12.03.2025 N 03-04-05/24145)Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 12.03.2025 N 03-04-05/24145)Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ в размере расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
(Письмо Минфина России от 11.04.2025 N 03-04-05/36179)Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ в размере расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
(Письмо Минфина России от 11.04.2025 N 03-04-05/36179)Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ в размере расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 21.10.2015 N ММВ-7-11/458@
"Об информационном ресурсе "Журнал регистрации предоставленных имущественных налоговых вычетов" и признании утратившими силу приказов ФНС России от 30.08.2010 N ММВ-7-3/421@, от 04.10.2012 N ММВ-7-3/667@, от 18.04.2012 N ММВ-7-6/248@"
(вместе с "Порядком формирования и ведения информационного ресурса "Журнал регистрации предоставленных имущественных налоговых вычетов" местного и федерального уровней")В графе 24 указывается размер предоставленного в налоговом периоде имущественного налогового вычета по расходам, направленным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
"Об информационном ресурсе "Журнал регистрации предоставленных имущественных налоговых вычетов" и признании утратившими силу приказов ФНС России от 30.08.2010 N ММВ-7-3/421@, от 04.10.2012 N ММВ-7-3/667@, от 18.04.2012 N ММВ-7-6/248@"
(вместе с "Порядком формирования и ведения информационного ресурса "Журнал регистрации предоставленных имущественных налоговых вычетов" местного и федерального уровней")В графе 24 указывается размер предоставленного в налоговом периоде имущественного налогового вычета по расходам, направленным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Вопрос: О предоставлении имущественных вычетов по НДФЛ при приобретении жилых строений, расположенных на садовых земельных участках.
(Письмо Минфина России от 28.12.2024 N 03-04-05/133666)имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
(Письмо Минфина России от 28.12.2024 N 03-04-05/133666)имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Статья: Спор о признании незаконным отказа в предоставлении и взыскании имущественного или социального налогового вычета по НДФЛ (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Приобретение или продажа недвижимого имущества является одним из наиболее распространенных оснований для получения имущественного вычета по НДФЛ. Так, при покупке недвижимости можно воспользоваться вычетом по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом вычет может быть предоставлен как на приобретение имущества (дома, квартиры, комнаты, доли в них, земельного участка для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретенным жилым домом), так и на погашение процентов по целевым займам (кредитам) в случае, когда недвижимость приобретается на заемные средства.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Приобретение или продажа недвижимого имущества является одним из наиболее распространенных оснований для получения имущественного вычета по НДФЛ. Так, при покупке недвижимости можно воспользоваться вычетом по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом вычет может быть предоставлен как на приобретение имущества (дома, квартиры, комнаты, доли в них, земельного участка для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретенным жилым домом), так и на погашение процентов по целевым займам (кредитам) в случае, когда недвижимость приобретается на заемные средства.
Вопрос: Вправе ли созаемщик (не является членом семьи) по ипотечному кредиту на покупку квартиры получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ за 2024 г., если он в 2024 г. осуществляет ипотечные платежи, но собственником приобретаемой квартиры не является?
(Консультация эксперта, 2024)При определении размера налоговых баз согласно п. 3 или п. 6 ст. 210 Налогового кодекса РФ налогоплательщики вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактических расходов на новое строительство или покупку на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, покупку земельных участков для индивидуального жилищного строительства или долей в них, а также земельных участков с расположенными на них жилыми домами или долей в них. Также налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме фактически уплаченных им расходов на погашение процентов по целевым кредитам, которые израсходованы на новое строительство или покупку на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, земельных участков для индивидуального жилищного строительства или долей в них, а также земельных участков с расположенными на них жилыми домами или долей в них (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)При определении размера налоговых баз согласно п. 3 или п. 6 ст. 210 Налогового кодекса РФ налогоплательщики вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактических расходов на новое строительство или покупку на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, покупку земельных участков для индивидуального жилищного строительства или долей в них, а также земельных участков с расположенными на них жилыми домами или долей в них. Также налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме фактически уплаченных им расходов на погашение процентов по целевым кредитам, которые израсходованы на новое строительство или покупку на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, земельных участков для индивидуального жилищного строительства или долей в них, а также земельных участков с расположенными на них жилыми домами или долей в них (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже земельного участка, а также приобретении земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 16.07.2025 N 03-04-05/68771)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже земельного участка, а также приобретении земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 16.07.2025 N 03-04-05/68771)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже земельного участка, а также приобретении земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в отношении расходов на приобретение земельного участка для ИЖС или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
(Письмо Минфина России от 02.08.2024 N 03-04-05/72307)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в отношении расходов на приобретение земельного участка для ИЖС или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
(Письмо Минфина России от 02.08.2024 N 03-04-05/72307)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в отношении расходов на приобретение земельного участка для ИЖС или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на приобретение земельного участка для ИЖС или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
(Письмо Минфина России от 07.04.2023 N 03-04-05/31250)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на приобретение земельного участка для ИЖС или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
(Письмо Минфина России от 07.04.2023 N 03-04-05/31250)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на приобретение земельного участка для ИЖС или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.
Ситуация: Как вернуть НДФЛ при получении имущественных или социальных вычетов?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)имущественных вычетов, в частности, по расходам на новое строительство либо приобретение жилой недвижимости, на приобретение земельных участков для индивидуального жилищного строительства или на которых расположены приобретаемые жилые дома, по расходам на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)имущественных вычетов, в частности, по расходам на новое строительство либо приобретение жилой недвижимости, на приобретение земельных участков для индивидуального жилищного строительства или на которых расположены приобретаемые жилые дома, по расходам на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам).
Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Можно ли получить остаток имущественного вычета по НДФЛ, вычета по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), не использованного другим супругом по недвижимости, находящейся в общей совместной собственности
(КонсультантПлюс, 2025)Из пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ объекта недвижимости. Данный вычет предоставляется в размере, не превышающем 2 млн руб. В случае если налогоплательщик воспользовался правом на получение вычета в размере менее его предельной суммы, остаток может быть учтен при получении имущественного вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. На это указано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Можно ли получить остаток имущественного вычета по НДФЛ, вычета по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), не использованного другим супругом по недвижимости, находящейся в общей совместной собственности
(КонсультантПлюс, 2025)Из пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ объекта недвижимости. Данный вычет предоставляется в размере, не превышающем 2 млн руб. В случае если налогоплательщик воспользовался правом на получение вычета в размере менее его предельной суммы, остаток может быть учтен при получении имущественного вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. На это указано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Ситуация: Можно ли получить имущественный вычет по объекту незавершенного строительства?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Имущественный налоговый вычет предоставляется, в частности, в случае приобретения на территории РФ жилого дома, а также земельного участка, который предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на котором расположен приобретаемый жилой дом. Вычет возможен и при покупке доли (долей) указанной недвижимости (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Имущественный налоговый вычет предоставляется, в частности, в случае приобретения на территории РФ жилого дома, а также земельного участка, который предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на котором расположен приобретаемый жилой дом. Вычет возможен и при покупке доли (долей) указанной недвижимости (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Ситуация: Какие льготы имеют пенсионеры?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Пенсионер вправе получить имущественные вычеты в размере произведенных расходов на приобретение (строительство) на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты, доли (долей) в них, на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом, или доли (долей) в них и на уплату процентов по соответствующим целевым займам (кредитам) за три налоговых периода, предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов (пп. 3, 4 п. 1, п. 10 ст. 220 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Пенсионер вправе получить имущественные вычеты в размере произведенных расходов на приобретение (строительство) на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты, доли (долей) в них, на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом, или доли (долей) в них и на уплату процентов по соответствующим целевым займам (кредитам) за три налоговых периода, предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов (пп. 3, 4 п. 1, п. 10 ст. 220 НК РФ).