Инструкция по заполнению ведомости банковского контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Инструкция по заполнению ведомости банковского контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 15.08.2024 N 05АП-4489/2024 по делу N А51-4433/2024
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Необходимо отметить, что согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", подраздел III.I заполняется информацией из ДТ. Таким образом, ведомость банковского контроля не подтверждает оплату товаров по рассматриваемой ДТ.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Необходимо отметить, что согласно инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", подраздел III.I заполняется информацией из ДТ. Таким образом, ведомость банковского контроля не подтверждает оплату товаров по рассматриваемой ДТ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)5) в соответствии с порядком заполнения ВБК (Приложение 4 к Инструкции N 181-И) в случае отсутствия требования о представлении СПД (абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И) указывается признак поставки 5 в графе 9 разд. III ВБК. На основании каких сведений банком проставляется этот признак? Правильно ли понимать, что в случае отмены требований репатриации по экспортному договору сроки исполнения обязательств нерезидентом не должны быть представлены резидентом для отражения в ВБК (п. 1.4 Приложения 3 к Инструкции N 181-И);
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)5) в соответствии с порядком заполнения ВБК (Приложение 4 к Инструкции N 181-И) в случае отсутствия требования о представлении СПД (абз. 6 п. 8.8 Инструкции N 181-И) указывается признак поставки 5 в графе 9 разд. III ВБК. На основании каких сведений банком проставляется этот признак? Правильно ли понимать, что в случае отмены требований репатриации по экспортному договору сроки исполнения обязательств нерезидентом не должны быть представлены резидентом для отражения в ВБК (п. 1.4 Приложения 3 к Инструкции N 181-И);
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)Порядок формирования ВБК определен гл. 9 Инструкции N 181-И и предусматривает, в частности, что формирование и ведение ВБК осуществляется банком УК на основании следующих документов и информации (п. 9.2):
(Консультация эксперта, 2025)Порядок формирования ВБК определен гл. 9 Инструкции N 181-И и предусматривает, в частности, что формирование и ведение ВБК осуществляется банком УК на основании следующих документов и информации (п. 9.2):
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Примечания к ведомости банковского контроля по контракту
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Примечания к ведомости банковского контроля по контракту
Формы
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов по измененной форме КНД 1151056 с 1 января 2026 г.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого выплачен доход иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого выплачен доход иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Вопрос: Какие документы (в том числе товаросопроводительные) оформляются при импорте товаров в РФ (выпуск для внутреннего потребления) из государств, не входящих в ЕАЭС?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)В случае если в представленных резидентом документах и информации уполномоченному банку недостаточно сведений для заполнения банком УК разд. I ведомости банковского контроля в порядке, установленном гл. 9 Инструкции N 181-И, банк УК должен запросить у резидента и резидент должен представить дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие банку УК на их основании заполнить разд. I ведомости банковского контроля, в порядке и сроки, установленные банком УК (п. 5.11 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)В случае если в представленных резидентом документах и информации уполномоченному банку недостаточно сведений для заполнения банком УК разд. I ведомости банковского контроля в порядке, установленном гл. 9 Инструкции N 181-И, банк УК должен запросить у резидента и резидент должен представить дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие банку УК на их основании заполнить разд. I ведомости банковского контроля, в порядке и сроки, установленные банком УК (п. 5.11 Инструкции N 181-И).
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Таким образом, мы рассмотрели ключевые аспекты изменений, внесенных в Инструкцию N 181-И, которые вступят в силу с 11 января 2025 г. При составлении электронного документа, содержащего информацию из ведомости банковского контроля, следует обратить внимание на соответствующие изменения, которые Банк России внес в Правила составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией N 181-И.
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Таким образом, мы рассмотрели ключевые аспекты изменений, внесенных в Инструкцию N 181-И, которые вступят в силу с 11 января 2025 г. При составлении электронного документа, содержащего информацию из ведомости банковского контроля, следует обратить внимание на соответствующие изменения, которые Банк России внес в Правила составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией N 181-И.
Вопрос: О вопросах, связанных с заполнением ведомости банковского контроля, представлением справки о подтверждающих документах, постановкой на учет договора аренды, отнесением нерезидента к недружественным.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)<4> Приложение 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)<4> Приложение 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Готовое решение: Как организации погасить регистрационную запись об ипотеке (прекратить ипотеку)
(КонсультантПлюс, 2025)ведомость банковского контроля. Ее оформляет уполномоченный банк по законодательству РФ о валютном регулировании и валютном контроле в РФ. В ней указывается, что кредитный договор (договор займа) снят с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой.
(КонсультантПлюс, 2025)ведомость банковского контроля. Ее оформляет уполномоченный банк по законодательству РФ о валютном регулировании и валютном контроле в РФ. В ней указывается, что кредитный договор (договор займа) снят с учета на основании полного исполнения обязательства, обеспеченного ипотекой.
Вопрос: Российская организация оплачивает европейской организации услуги через посредника из государства ЕАЭС. С посредником заключен агентский договор о перечислении средств. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль? Нужно ли ставить агентский договор на валютный контроль в банке?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)В указанный размер, на наш взгляд, помимо агентского вознаграждения входит и сумма, подлежащая перечислению европейской организации (п. 2.3.4 Примечаний к ведомости банковского контроля по контракту (Приложение N 4 к Инструкции N 181-И)).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)В указанный размер, на наш взгляд, помимо агентского вознаграждения входит и сумма, подлежащая перечислению европейской организации (п. 2.3.4 Примечаний к ведомости банковского контроля по контракту (Приложение N 4 к Инструкции N 181-И)).
Готовое решение: Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный контракт, контракт ЦП, кредитный договор) на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2025)По такому договору банк УК формирует и ведет две ведомости банковского контроля (по контракту и (или) кредитному договору) в порядке, установленном Приложениями N N 4 и (или) 5 к Инструкции N 181-И. В каждой из ведомостей указывается самостоятельный уникальный номер документа.
(КонсультантПлюс, 2025)По такому договору банк УК формирует и ведет две ведомости банковского контроля (по контракту и (или) кредитному договору) в порядке, установленном Приложениями N N 4 и (или) 5 к Инструкции N 181-И. В каждой из ведомостей указывается самостоятельный уникальный номер документа.
Вопрос: О постановке на учет агентского договора, заключенного между резидентом и нерезидентом-агентом, и отражении банком информации об исполнении обязательств по внешнеторговому импортному контракту.
(Письмо Банка России от 01.10.2025 N 43-8-3/22440)Вариант 1. Применить п. 10.4 Инструкции N 181-И, несмотря на то что расчеты по счету агента-резидента не проходят, в разд. II "Сведения о платежах" ВБК резидента-экспортера должна быть отражена информация о платежах на основании предоставленной информации со стороны агента-резидента. При этом в Перечне данных по операциям, подлежащих формированию и ведению уполномоченными банками <2>, информация о передаче наличных денежных средств должна быть отражена со стороны агента-резидента с учетом требований п. 1 <3> Перечня данных.
(Письмо Банка России от 01.10.2025 N 43-8-3/22440)Вариант 1. Применить п. 10.4 Инструкции N 181-И, несмотря на то что расчеты по счету агента-резидента не проходят, в разд. II "Сведения о платежах" ВБК резидента-экспортера должна быть отражена информация о платежах на основании предоставленной информации со стороны агента-резидента. При этом в Перечне данных по операциям, подлежащих формированию и ведению уполномоченными банками <2>, информация о передаче наличных денежных средств должна быть отражена со стороны агента-резидента с учетом требований п. 1 <3> Перечня данных.
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по форме КНД 1151056 до 31 декабря 2025 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)- передать новому должнику контракт либо выписку из контракта, содержащие информацию, необходимую новому банку УК для постановки контракта на учет, а также информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, полученную от своего банка УК. Это надо сделать в срок, не превышающий сроков постановки контракта на учет новым должником. При отсутствии событий по исполнению требования этот срок составляет 30 рабочих дней после даты снятия с учета контракта первоначальным должником (п. 10.2 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, 2025)- передать новому должнику контракт либо выписку из контракта, содержащие информацию, необходимую новому банку УК для постановки контракта на учет, а также информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, полученную от своего банка УК. Это надо сделать в срок, не превышающий сроков постановки контракта на учет новым должником. При отсутствии событий по исполнению требования этот срок составляет 30 рабочих дней после даты снятия с учета контракта первоначальным должником (п. 10.2 Инструкции N 181-И).