Инвентаризация займов выданных
Подборка наиболее важных документов по запросу Инвентаризация займов выданных (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.03.2024 N 13АП-2236/2024 по делу N А56-370/2020/суб.1
Категория спора: Банкротство организации.
Требования кредиторов, конкурсного управляющего: О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий и кредиторы ссылаются на невозможность полного погашения требований вследствие действий (бездействия) контролирующих должника лиц, а также на неисполнение обязанности по подаче заявления о признании банкротом и причинение существенного ущерба должнику в результате совершения сделок, которые признаны недействительными.
Решение: Отказано.Для оценки того, являлись ли сделки по выдаче займов необходимой причиной банкротства, суд оценивает каждую такую сделку в отдельности, в связи с чем приходит к выводу о том, что сделки по выдаче должником займов компаниях, входящим в одну группу с должником, не являлись причиной несостоятельности (банкротства) должника. Перечисленные заявителем сделки с ООО "Невская логистика" заключены должником в период с 2013 по 2015 годы, т.е. задолго до наступления у Общества объективного банкротства. Договоров о выдаче займов или о продлении сроков возврата указанных займов, заключенных должником после наступления объективного банкротства, то есть после 31 декабря 2019 года, судом не установлено. Требования Общества в рамках дела о банкротстве ООО "Евробизнес" признаны обоснованными, конкурсным управляющим ООО "Евробизнес" проведена инвентаризация, выявлены основные средства на сумму более 90 млн руб., оспорен ряд сделок, что свидетельствует о наличии возможности взыскания задолженности.
Категория спора: Банкротство организации.
Требования кредиторов, конкурсного управляющего: О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.
Обстоятельства: Конкурсный управляющий и кредиторы ссылаются на невозможность полного погашения требований вследствие действий (бездействия) контролирующих должника лиц, а также на неисполнение обязанности по подаче заявления о признании банкротом и причинение существенного ущерба должнику в результате совершения сделок, которые признаны недействительными.
Решение: Отказано.Для оценки того, являлись ли сделки по выдаче займов необходимой причиной банкротства, суд оценивает каждую такую сделку в отдельности, в связи с чем приходит к выводу о том, что сделки по выдаче должником займов компаниях, входящим в одну группу с должником, не являлись причиной несостоятельности (банкротства) должника. Перечисленные заявителем сделки с ООО "Невская логистика" заключены должником в период с 2013 по 2015 годы, т.е. задолго до наступления у Общества объективного банкротства. Договоров о выдаче займов или о продлении сроков возврата указанных займов, заключенных должником после наступления объективного банкротства, то есть после 31 декабря 2019 года, судом не установлено. Требования Общества в рамках дела о банкротстве ООО "Евробизнес" признаны обоснованными, конкурсным управляющим ООО "Евробизнес" проведена инвентаризация, выявлены основные средства на сумму более 90 млн руб., оспорен ряд сделок, что свидетельствует о наличии возможности взыскания задолженности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как провести инвентаризацию финансовых вложений
(КонсультантПлюс, 2024)При инвентаризации выданных займов проверьте по каждому заемщику наличие и сроки действия договоров, а также платежные документы, подтверждающие выдачу займа (п. 3.14 Методических указаний по инвентаризации).
(КонсультантПлюс, 2024)При инвентаризации выданных займов проверьте по каждому заемщику наличие и сроки действия договоров, а также платежные документы, подтверждающие выдачу займа (п. 3.14 Методических указаний по инвентаризации).
Готовое решение: Как провести инвентаризацию расчетов с персоналом
(КонсультантПлюс, 2024)При инвентаризации расчетов с работниками по предоставленным беспроцентным займам проверьте наличие и сроки действия договоров. Рассчитайте задолженность по каждому займу на основании платежных документов, подтверждающих выдачу денежных средств, и документов о погашении задолженности (приходных кассовых ордеров, справок об удержании из зарплаты и др.).
(КонсультантПлюс, 2024)При инвентаризации расчетов с работниками по предоставленным беспроцентным займам проверьте наличие и сроки действия договоров. Рассчитайте задолженность по каждому займу на основании платежных документов, подтверждающих выдачу денежных средств, и документов о погашении задолженности (приходных кассовых ордеров, справок об удержании из зарплаты и др.).
Нормативные акты
Указание Банка России от 14.07.2014 N 3322-У
(ред. от 13.05.2020)
"О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.09.2014 N 34089)1. Резервы на возможные потери по займам формируются кредитными кооперативами ежеквартально по состоянию на последнее число квартала в отношении неисполненных (полностью либо частично) заемщиками кредитного кооператива обязательств по займам, а также в отношении обязательств по реструктурированным займам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по займам по состоянию на последнее число квартала, которая осуществляется кредитным кооперативом посредством проверки числящейся на балансе по состоянию на последнее число квартала задолженности по выданным займам с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей по займам.
(ред. от 13.05.2020)
"О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.09.2014 N 34089)1. Резервы на возможные потери по займам формируются кредитными кооперативами ежеквартально по состоянию на последнее число квартала в отношении неисполненных (полностью либо частично) заемщиками кредитного кооператива обязательств по займам, а также в отношении обязательств по реструктурированным займам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по займам по состоянию на последнее число квартала, которая осуществляется кредитным кооперативом посредством проверки числящейся на балансе по состоянию на последнее число квартала задолженности по выданным займам с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей по займам.
Постановление Правительства РФ от 04.03.1996 N 229
(ред. от 24.08.2004)
"О выпуске облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа"
(вместе с "Условиями выпуска, размещения и погашения внутреннего государственного валютного облигационного займа Российской Федерации 1996 года")осуществить выдачу облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа российским юридическим лицам - владельцам средств в клиринговых, замкнутых и специальных валютах во Внешэкономбанке вне зависимости от их юридического статуса в следующей пропорции:
(ред. от 24.08.2004)
"О выпуске облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа"
(вместе с "Условиями выпуска, размещения и погашения внутреннего государственного валютного облигационного займа Российской Федерации 1996 года")осуществить выдачу облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа российским юридическим лицам - владельцам средств в клиринговых, замкнутых и специальных валютах во Внешэкономбанке вне зависимости от их юридического статуса в следующей пропорции: