ИП перечисляет деньги себе на карту
Подборка наиболее важных документов по запросу ИП перечисляет деньги себе на карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.09.2024 N 16АП-2627/2024 по делу N А77-723/2023
Требование: О взыскании задолженности по договору субподряда, процентов.
Решение: Требование удовлетворено в части.Довод апелляционной жалобы о том, что ответчик выполнил взятые им на себя обязательства по поиску и организации перевозки бригады специалистов к месту выполнения работ, не принимается апелляционным судом. Представленные ответчиком сведения о денежных переводах: копии квитанций о перечислении денежных средств на карту супруги Полякова А.А., Безъязыкову А. на расходы, квитанции о транспортных расходах, квитанции об оплате билета на поезд Москва-Грозный, квитанции на самолет Иркутск-Москва квитанции об оплате продуктов питания, сведения о снятии наличных с карты и об оплате налогов, сумма которых 194 820,44 руб., без учета договора оказания услуг от 21.01.2022 N 001 между ИП Арсановым С.С. и Поляковым А.А. на сумму 137 480 руб., не свидетельствуют о выполнении работ для общества "СПС" по договору субподряда N 5 от 20.01.2022.
Требование: О взыскании задолженности по договору субподряда, процентов.
Решение: Требование удовлетворено в части.Довод апелляционной жалобы о том, что ответчик выполнил взятые им на себя обязательства по поиску и организации перевозки бригады специалистов к месту выполнения работ, не принимается апелляционным судом. Представленные ответчиком сведения о денежных переводах: копии квитанций о перечислении денежных средств на карту супруги Полякова А.А., Безъязыкову А. на расходы, квитанции о транспортных расходах, квитанции об оплате билета на поезд Москва-Грозный, квитанции на самолет Иркутск-Москва квитанции об оплате продуктов питания, сведения о снятии наличных с карты и об оплате налогов, сумма которых 194 820,44 руб., без учета договора оказания услуг от 21.01.2022 N 001 между ИП Арсановым С.С. и Поляковым А.А. на сумму 137 480 руб., не свидетельствуют о выполнении работ для общества "СПС" по договору субподряда N 5 от 20.01.2022.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: ИП выводит деньги с расчетного счета через зарплатный проект: чем это чревато
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2021, N 21)Как видим, если вас заподозрят в отмывании доходов, проблемы с банком возможны, но не из-за перевода себе денег через зарплатный проект как такового, а из-за подозрительных операций <17>. А такой перевод может стать сопутствующим негативным фактором, поскольку назначение карты, открытой ИП самому себе в рамках зарплатного проекта, не будет соответствовать правовой природе источника зачисляемых на нее денег.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2021, N 21)Как видим, если вас заподозрят в отмывании доходов, проблемы с банком возможны, но не из-за перевода себе денег через зарплатный проект как такового, а из-за подозрительных операций <17>. А такой перевод может стать сопутствующим негативным фактором, поскольку назначение карты, открытой ИП самому себе в рамках зарплатного проекта, не будет соответствовать правовой природе источника зачисляемых на нее денег.
Статья: Перевод денег ИП себе как физлицу - это обналичка?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2018, N 8)ПЕРЕВОД ДЕНЕГ ИП СЕБЕ КАК ФИЗЛИЦУ - ЭТО ОБНАЛИЧКА?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2018, N 8)ПЕРЕВОД ДЕНЕГ ИП СЕБЕ КАК ФИЗЛИЦУ - ЭТО ОБНАЛИЧКА?
Нормативные акты
Приказ Росстата от 24.06.2016 N 301
(ред. от 03.04.2023)
"Об утверждении официальной статистической методологии по определению обобщающих показателей по статистике внутренней торговли"Розничной торговлей занимаются как организации и индивидуальные предприниматели, для которых эта деятельность является основной, так и организации и индивидуальные предприниматели других видов экономической деятельности.
(ред. от 03.04.2023)
"Об утверждении официальной статистической методологии по определению обобщающих показателей по статистике внутренней торговли"Розничной торговлей занимаются как организации и индивидуальные предприниматели, для которых эта деятельность является основной, так и организации и индивидуальные предприниматели других видов экономической деятельности.
Административная практика
Решение Коми УФАС России от 16.08.2019 N 04-07/6311
Нарушение: ч. 3 ст. 7, ч. 13 ст. 83.2 Закона о контрактной системе.
Решение: Выдать предписание об устранении нарушений.При предоставлении обеспечения контракта индивидуальному предпринимателю следовало руководствоваться пунктом 14 Информационной карты, содержащий в себе реквизиты счета для перечисления денежных средств в качестве обеспечения исполнения договора.
Нарушение: ч. 3 ст. 7, ч. 13 ст. 83.2 Закона о контрактной системе.
Решение: Выдать предписание об устранении нарушений.При предоставлении обеспечения контракта индивидуальному предпринимателю следовало руководствоваться пунктом 14 Информационной карты, содержащий в себе реквизиты счета для перечисления денежных средств в качестве обеспечения исполнения договора.
Решение Ямало-Ненецкого УФАС России от 25.12.2020 по делу N 089/01/11-421/2019
Нарушение: п. 2 ч. 1 ст. 11 Закона о защите конкуренции.
Решение: Предписание не выдавать; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении.Более того, при опросе пояснила, что вопросы регулирования цен контрактов, вопросы отстранения других участников не обсуждались, и она не слышала, чтобы кто-то из участников собрания выбирал себе какой-то определенный объект. Однако данные показания Комиссией не учтены.
Нарушение: п. 2 ч. 1 ст. 11 Закона о защите конкуренции.
Решение: Предписание не выдавать; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении.Более того, при опросе пояснила, что вопросы регулирования цен контрактов, вопросы отстранения других участников не обсуждались, и она не слышала, чтобы кто-то из участников собрания выбирал себе какой-то определенный объект. Однако данные показания Комиссией не учтены.
Формы
Статья: Расчеты с физлицами: нужны чеки ККТ или нет?
(Комаш Л.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2018, N 10)ККТ должна применяться при расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями наличными денежными средствами либо с предъявлением электронного средства платежа. Если организации и (или) индивидуальные предприниматели осуществляют безналичные расчеты между собой, то ККТ они применяют только при расчетах с использованием электронного средства платежа с предъявлением.
(Комаш Л.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2018, N 10)ККТ должна применяться при расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями наличными денежными средствами либо с предъявлением электронного средства платежа. Если организации и (или) индивидуальные предприниматели осуществляют безналичные расчеты между собой, то ККТ они применяют только при расчетах с использованием электронного средства платежа с предъявлением.
Статья: УСН: дилемма с наличностью
(Виноградова А.)
("Расчет", 2009, N 11)- деньги с расчетного счета ООО можно снять на хозяйственные нужды и "провести" чеки, а сумму забрать себе;
(Виноградова А.)
("Расчет", 2009, N 11)- деньги с расчетного счета ООО можно снять на хозяйственные нужды и "провести" чеки, а сумму забрать себе;
Вопрос: Об уплате страховых взносов и НДФЛ индивидуальным предпринимателем, являющимся работодателем.
(Письмо Минфина России от 17.06.2019 N 03-15-05/43904)Страховые взносы на обязательное медицинское страхование индивидуальные предприниматели уплачивают за себя только в фиксированном размере (за расчетный период 2019 года - 6 884 рубля) независимо от величины их дохода.
(Письмо Минфина России от 17.06.2019 N 03-15-05/43904)Страховые взносы на обязательное медицинское страхование индивидуальные предприниматели уплачивают за себя только в фиксированном размере (за расчетный период 2019 года - 6 884 рубля) независимо от величины их дохода.
Статья: Физлицо оплатило покупку через банк. Должен ли продавец пробить чек ККТ?
(Анищенко А.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2017, N 9)При оплате покупателем товаров (работ, услуг) наличными деньгами продавцы, как правило, твердо знают, что надо использовать ККТ и пробивать чеки. Аналогично складывалась ситуация и при оплате платежными картами.
(Анищенко А.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2017, N 9)При оплате покупателем товаров (работ, услуг) наличными деньгами продавцы, как правило, твердо знают, что надо использовать ККТ и пробивать чеки. Аналогично складывалась ситуация и при оплате платежными картами.
Статья: Какие переводы на банковские карты облагаются НДФЛ, а какие - нет
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2021, N 8)- вы - ИП и перечислили деньги от бизнеса на свою личную карту. С деньгами, которые остаются после уплаты налогов, бизнесмен волен поступать так, как ему вздумается <3>.
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2021, N 8)- вы - ИП и перечислили деньги от бизнеса на свою личную карту. С деньгами, которые остаются после уплаты налогов, бизнесмен волен поступать так, как ему вздумается <3>.
Статья: Операционные сегменты и отчетность кредитных организаций по МСФО в 2009 г.
(Гвелесиани Т.В., Гвелесиани Ю.Ю.)
("Международный бухгалтерский учет", 2010, N 1)2) розничные банковские операции включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов физическим лицам, предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям; осуществление денежных переводов; проведение валютно-обменных операций; предоставление ряда услуг по выпуску и обслуживанию банковских карт клиентов - физических лиц, а также проведение расчетных и кассовых операций и оказание услуг инкассации предприятиям малого бизнеса;
(Гвелесиани Т.В., Гвелесиани Ю.Ю.)
("Международный бухгалтерский учет", 2010, N 1)2) розничные банковские операции включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов физическим лицам, предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям; осуществление денежных переводов; проведение валютно-обменных операций; предоставление ряда услуг по выпуску и обслуживанию банковских карт клиентов - физических лиц, а также проведение расчетных и кассовых операций и оказание услуг инкассации предприятиям малого бизнеса;
Статья: Зарплата работников и средства детей-сирот. Как они могут повлиять на конкуренцию на рынке банковских услуг?
(Маслова Т.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2014, N 12)За перечисление денежных средств со счета организации-работодателя (индивидуального предпринимателя) на счета платежных карт банки устанавливают определенное вознаграждение. Тариф, как правило, устанавливается в процентах от общей суммы перечисляемых денег. Каков порядок учета таких расходов?
(Маслова Т.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2014, N 12)За перечисление денежных средств со счета организации-работодателя (индивидуального предпринимателя) на счета платежных карт банки устанавливают определенное вознаграждение. Тариф, как правило, устанавливается в процентах от общей суммы перечисляемых денег. Каков порядок учета таких расходов?
"Денежные расчеты"
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)Для справки. Согласно пункту 19 статьи 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" электронное средство платежа представляет собой средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)Для справки. Согласно пункту 19 статьи 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" электронное средство платежа представляет собой средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.
"Комментарий к Федеральному закону от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ "О почтовой связи"
(постатейный)
(Кайль А.Н., Рощин А.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2009)1. Почтовая связь - вид связи, представляющий собой единый производственно-технологический комплекс технических и транспортных средств, обеспечивающий прием, обработку, перевозку, доставку (вручение) почтовых отправлений, а также осуществление почтовых переводов денежных средств. Этот единый производственно-технологический комплекс технических и транспортных средств включает в себя:
(постатейный)
(Кайль А.Н., Рощин А.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2009)1. Почтовая связь - вид связи, представляющий собой единый производственно-технологический комплекс технических и транспортных средств, обеспечивающий прием, обработку, перевозку, доставку (вручение) почтовых отправлений, а также осуществление почтовых переводов денежных средств. Этот единый производственно-технологический комплекс технических и транспортных средств включает в себя:
Статья: Проблемы борьбы с преступлениями, связанными с изготовлением с целью использования и сбыта поддельных кредитных и расчетных пластиковых карт, а также иных средств платежа
(Филимонов С.А.)
("Современное право", 2016, N 6)В функции М. входило осуществление платежных операций по перечислению чужих денежных средств на расчетный счет, принадлежащий индивидуальному предпринимателю У., под видом оплаты туров через предоставленный У. POS-терминал оплаты при помощи дубликатов чужих расчетных банковских карт.
(Филимонов С.А.)
("Современное право", 2016, N 6)В функции М. входило осуществление платежных операций по перечислению чужих денежных средств на расчетный счет, принадлежащий индивидуальному предпринимателю У., под видом оплаты туров через предоставленный У. POS-терминал оплаты при помощи дубликатов чужих расчетных банковских карт.