Исчисление ндс с предоплаты
Подборка наиболее важных документов по запросу Исчисление ндс с предоплаты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 146 "Объект налогообложения" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, доначисляя НДС со всей реализации без учета исчисленного НДС с предоплаты, ИФНС допустила двойное налогообложение.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, доначисляя НДС со всей реализации без учета исчисленного НДС с предоплаты, ИФНС допустила двойное налогообложение.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 146 "Объект налогообложения" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Следовательно, в данном случае имела место реализация, а уплаченные по договору взносы должны быть квалифицированы как предоплата, с которой подлежит исчислению НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Следовательно, в данном случае имела место реализация, а уплаченные по договору взносы должны быть квалифицированы как предоплата, с которой подлежит исчислению НДС.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по ИБ "Корреспонденция счетов"Вычет НДС, исчисленного с полученной предоплаты (аванса), в случае возврата соответствующих сумм предоплаты (аванса) >>>
Путеводитель по сделкам. Агентирование. Принципал4.1.1. НДС при расчетах с агентом на условиях предоплаты (авансом)
Готовое решение: Полученные авансы в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как продавцу отразить полученные авансы в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как продавцу отразить полученные авансы в декларации по НДС
Вопрос: Организация A оплатила поставку товара организации B авансом и по договору цессии переуступила ее организации C по цене ниже первоначальной (без предоплаты). Товар поставлен организации C. Как исчисляет НДС каждая из организаций?
(Консультация эксперта, Межрегиональная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, 2024)Вопрос: Организация A оплатила поставку товара организации B авансом и по договору цессии переуступила ее организации C по цене ниже первоначальной (без предоплаты). Товар поставлен организации C. Как исчисляет НДС каждая из организаций?
(Консультация эксперта, Межрегиональная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, 2024)Вопрос: Организация A оплатила поставку товара организации B авансом и по договору цессии переуступила ее организации C по цене ниже первоначальной (без предоплаты). Товар поставлен организации C. Как исчисляет НДС каждая из организаций?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 25.01.2024 N 03-07-11/5724 <Нужно ли включать в базу по НДС "неденежную" предоплату?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)Далее, уже после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), НДС, исчисленный с предоплаты, можно принять к вычету. Это предусматривает пункт 8 статьи 171 Налогового кодекса РФ. НДС к вычету принимают в сумме, указанной в счете-фактуре на отгрузку.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)Далее, уже после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), НДС, исчисленный с предоплаты, можно принять к вычету. Это предусматривает пункт 8 статьи 171 Налогового кодекса РФ. НДС к вычету принимают в сумме, указанной в счете-фактуре на отгрузку.
Готовое решение: Как продавец регистрирует авансовые счета-фактуры
(КонсультантПлюс, 2025)- в графе 17 укажите сумму НДС с аванса из графы 8 авансового счета-фактуры, если НДС с предоплаты был рассчитан по ставке 20/120;
(КонсультантПлюс, 2025)- в графе 17 укажите сумму НДС с аванса из графы 8 авансового счета-фактуры, если НДС с предоплаты был рассчитан по ставке 20/120;
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Вопрос: Организация реализует товары, облагаемые НДС по ставкам 20 и 10%. По какой ставке исчисляется НДС при получении предоплаты в счет предстоящей поставки товаров, которые облагаются как по ставке 20%, так и по ставке 10%?
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Вопрос: Организация реализует товары, облагаемые НДС по ставкам 20 и 10%. По какой ставке исчисляется НДС при получении предоплаты в счет предстоящей поставки товаров, которые облагаются как по ставке 20%, так и по ставке 10%?
Статья: НДС и налоговая реформа - 2025
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Пример 41. Расчет НДС при отгрузке с предоплатой
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Пример 41. Расчет НДС при отгрузке с предоплатой
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Учитывая изложенное, исчислять налог на добавленную стоимость по предварительной оплате, полученной от иностранного покупателя в счет поставки товаров, в том числе признаваемых недвижимым имуществом в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 130 ГК РФ, не требуется.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Учитывая изложенное, исчислять налог на добавленную стоимость по предварительной оплате, полученной от иностранного покупателя в счет поставки товаров, в том числе признаваемых недвижимым имуществом в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 130 ГК РФ, не требуется.
Готовое решение: Облагается ли НДС реализация макулатуры
(КонсультантПлюс, 2025)При реализации макулатуры или при получении предоплаты (частичной оплаты) счет-фактура оформляется продавцом без учета НДС. В нем должна быть сделана надпись (проставлен штамп) о том, что НДС исчисляется налоговым агентом (п. 5 ст. 168 НК РФ). Если продавец не выставит счет-фактуру, покупатель должен исчислить НДС на раннюю из дат: день отгрузки макулатуры либо день ее предоплаты (частичной оплаты). Но в этом случае НДС, исчисленный с предоплаты, покупатель не сможет принять к вычету, поскольку у него не будет счета-фактуры, который необходим для вычета (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина России от 30.08.2019 N 03-07-11/66759).
(КонсультантПлюс, 2025)При реализации макулатуры или при получении предоплаты (частичной оплаты) счет-фактура оформляется продавцом без учета НДС. В нем должна быть сделана надпись (проставлен штамп) о том, что НДС исчисляется налоговым агентом (п. 5 ст. 168 НК РФ). Если продавец не выставит счет-фактуру, покупатель должен исчислить НДС на раннюю из дат: день отгрузки макулатуры либо день ее предоплаты (частичной оплаты). Но в этом случае НДС, исчисленный с предоплаты, покупатель не сможет принять к вычету, поскольку у него не будет счета-фактуры, который необходим для вычета (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина России от 30.08.2019 N 03-07-11/66759).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Вопрос: Организация реализует товары, облагаемые НДС по ставкам 20 и 10%. По какой ставке исчисляется НДС при получении предоплаты в счет предстоящей поставки товаров, которые облагаются как по ставке 20%, так и по ставке 10%?
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Вопрос: Организация реализует товары, облагаемые НДС по ставкам 20 и 10%. По какой ставке исчисляется НДС при получении предоплаты в счет предстоящей поставки товаров, которые облагаются как по ставке 20%, так и по ставке 10%?