Использование ип расчетного счета в личных целях
Подборка наиболее важных документов по запросу Использование ип расчетного счета в личных целях (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 16.01.2024 по делу N 88-1113/2024 (УИД 61RS0050-01-2022-000737-17)
Категория спора: Купля-продажа трактора.
Требования продавца: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О расторжении договора.
Обстоятельства: Истец указал, что был заключен договор купли-продажи трактора. Согласно договору покупатель внес первоначальный взнос. Оставшуюся сумму необходимо было уплатить до установленной даты, однако покупатель умер. Наследниками умершего являются ответчики.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.То обстоятельства, что денежные средства были перечислены с расчетного счета ФИО7 (N), право собственности на денежные средства на котором было получено истцами в порядке наследования, не свидетельствует о том, что трактор приобретался в личных целях ФИО7, поскольку указанный расчетный счет использовался ИП Г. КФХ ФИО7 в целях осуществления переводов в рамках предпринимательской деятельности, о чем свидетельствует то, что указанный счет был закрыт в связи с исключением клиента из ЕГРИП в связи со смертью, а также то обстоятельство, что указанный счет указан в качестве расчетного счета в спорном договоре, в котором стоит подпись и печать ФИО7 в качестве ИП Г. КФХ.
Категория спора: Купля-продажа трактора.
Требования продавца: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О расторжении договора.
Обстоятельства: Истец указал, что был заключен договор купли-продажи трактора. Согласно договору покупатель внес первоначальный взнос. Оставшуюся сумму необходимо было уплатить до установленной даты, однако покупатель умер. Наследниками умершего являются ответчики.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.То обстоятельства, что денежные средства были перечислены с расчетного счета ФИО7 (N), право собственности на денежные средства на котором было получено истцами в порядке наследования, не свидетельствует о том, что трактор приобретался в личных целях ФИО7, поскольку указанный расчетный счет использовался ИП Г. КФХ ФИО7 в целях осуществления переводов в рамках предпринимательской деятельности, о чем свидетельствует то, что указанный счет был закрыт в связи с исключением клиента из ЕГРИП в связи со смертью, а также то обстоятельство, что указанный счет указан в качестве расчетного счета в спорном договоре, в котором стоит подпись и печать ФИО7 в качестве ИП Г. КФХ.
Апелляционное определение Ростовского областного суда от 16.08.2023 по делу N 33-14074/2023 (УИД 61RS0050-01-2022-000737-17)
Категория спора: Купля-продажа трактора.
Требования продавца: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О расторжении договора.
Обстоятельства: Истец указал, что был заключен договор купли-продажи трактора. Согласно договору покупатель внес первоначальный взнос. Оставшуюся сумму необходимо было уплатить до установленной даты, однако покупатель умер. Наследниками умершего являются ответчики.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.То обстоятельства, что денежные средства были перечислены с расчетного счета ИАА (НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН), право собственности на денежные средства на котором было получено истцами в порядке наследования, не свидетельствует о том, что трактор приобретался в личных целях ИАА, поскольку указанный расчетный счет использовался ИП Г. КФХ ИАА в целях осуществления переводов в рамках предпринимательской деятельности, о чем свидетельствует то, что указанный счет был закрыт в связи с исключением клиента из ЕГРИП в связи со смертью, а также то обстоятельство, что указанный счет указан в качестве расчетного счета в спорном договоре, в котором стоит подпись и печать ИАА в качестве ИП Г. КФХ.
Категория спора: Купля-продажа трактора.
Требования продавца: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О расторжении договора.
Обстоятельства: Истец указал, что был заключен договор купли-продажи трактора. Согласно договору покупатель внес первоначальный взнос. Оставшуюся сумму необходимо было уплатить до установленной даты, однако покупатель умер. Наследниками умершего являются ответчики.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.То обстоятельства, что денежные средства были перечислены с расчетного счета ИАА (НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН), право собственности на денежные средства на котором было получено истцами в порядке наследования, не свидетельствует о том, что трактор приобретался в личных целях ИАА, поскольку указанный расчетный счет использовался ИП Г. КФХ ИАА в целях осуществления переводов в рамках предпринимательской деятельности, о чем свидетельствует то, что указанный счет был закрыт в связи с исключением клиента из ЕГРИП в связи со смертью, а также то обстоятельство, что указанный счет указан в качестве расчетного счета в спорном договоре, в котором стоит подпись и печать ИАА в качестве ИП Г. КФХ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как ИП снять деньги с расчетного счета?
(Консультация эксперта, 2026)ИП вправе снимать с расчетного счета наличные деньги на любые цели, включая личные нужды, используя для этого, например, денежные чеки, банковские карты, или он может снять наличные со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета ИП. Ограничения на осуществление данной расходной операции могут быть установлены законом или договором банковского счета.
(Консультация эксперта, 2026)ИП вправе снимать с расчетного счета наличные деньги на любые цели, включая личные нужды, используя для этого, например, денежные чеки, банковские карты, или он может снять наличные со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета ИП. Ограничения на осуществление данной расходной операции могут быть установлены законом или договором банковского счета.
Вопрос: Физлицо имеет двойное гражданство - РФ и Нидерландов. Вправе ли данный гражданин зарегистрироваться на территории РФ в качестве ИП? Можно ли полученный на расчетный счет ИП доход от предпринимательской деятельности переводить на свой счет, открытый в Нидерландах?
(Консультация эксперта, 2024)При этом денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты установленных налогов, могут быть использованы им на личные нужды (п. 2 ст. 209 Гражданского кодекса РФ, Письмо УФНС России по г. Москве от 28.05.2009 N 20-14/2/054094).
(Консультация эксперта, 2024)При этом денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты установленных налогов, могут быть использованы им на личные нужды (п. 2 ст. 209 Гражданского кодекса РФ, Письмо УФНС России по г. Москве от 28.05.2009 N 20-14/2/054094).
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, в проверяемом периоде ему поступили денежные средства с назначением платежа, не характерным для его фактической деятельности. Далее денежные средства частично переводились на лицевые (текущие) счета его родственников, частично использовались на оплату товаров и услуг в личных целях и частично обналичивались через банкоматы.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, в проверяемом периоде ему поступили денежные средства с назначением платежа, не характерным для его фактической деятельности. Далее денежные средства частично переводились на лицевые (текущие) счета его родственников, частично использовались на оплату товаров и услуг в личных целях и частично обналичивались через банкоматы.
Вопрос: ООО (продавец) и физлицо (покупатель) заключили договор купли-продажи дома. Плата за дом поступила с расчетного счета физлица как ИП. Нужно ли от ИП требовать представления письма о зачете платежа как от физлица?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ООО (продавец) и физлицо (покупатель) заключили договор купли-продажи дома. Плата за дом поступила с расчетного счета физлица как ИП. Нужно ли от ИП требовать представления письма о зачете платежа как от физлица?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ООО (продавец) и физлицо (покупатель) заключили договор купли-продажи дома. Плата за дом поступила с расчетного счета физлица как ИП. Нужно ли от ИП требовать представления письма о зачете платежа как от физлица?
Вопрос: Физлицо зарегистрировалось в качестве ИП и хочет перейти на применение АУСН. У него имеются текущий и расчетный счета. Расчетный счет открыт в уполномоченном банке, а текущий - нет. Вправе ли ИП перейти на применение АУСН, если его текущий счет открыт не в уполномоченном банке?
(Консультация эксперта, 2026)Индивидуальный предприниматель, у которого расчетные счета открыты в уполномоченных банках, а текущие - нет, полагаем, вправе перейти на применение АУСН при условии, что текущий счет используется исключительно для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью гражданина, то есть в личных целях.
(Консультация эксперта, 2026)Индивидуальный предприниматель, у которого расчетные счета открыты в уполномоченных банках, а текущие - нет, полагаем, вправе перейти на применение АУСН при условии, что текущий счет используется исключительно для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью гражданина, то есть в личных целях.