Истребование документов более 3 лет
Подборка наиболее важных документов по запросу Истребование документов более 3 лет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 213.9 "Финансовый управляющий" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""Отказывая заявителю в удовлетворении ходатайства об истребовании у должника документов, апелляционный суд исходил из того, что запрошенные документы за период более трех лет, предшествующих возбуждению дела о банкротстве, применил разъяснения, изложенные в п. 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 45 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан", которым урегулированы вопросы предоставления документов самим должником за трехлетний период до даты возбуждения дела о банкротстве.
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Полномочия ревизионной комиссии АО. Заключение ревизионной комиссии АО
(КонсультантПлюс, 2024)АО должно предоставить акционеру по его требованию заключение (акты) ревизионной комиссии, даже если заключение относится к периодам деятельности общества, с момента истечения которых прошло более трех лет
(КонсультантПлюс, 2024)АО должно предоставить акционеру по его требованию заключение (акты) ревизионной комиссии, даже если заключение относится к периодам деятельности общества, с момента истечения которых прошло более трех лет
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Письма от ИФНС об устранении НДС-противоречий: не спешите сдаваться
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 17)Ситуация 1. Налоговая инспекция истребовала вне налоговой проверки документы/информацию, относящиеся к конкретной сделке на основании п. 2 ст. 93.1 НК РФ <11>. Пусть даже сделка была более 3 лет назад.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 17)Ситуация 1. Налоговая инспекция истребовала вне налоговой проверки документы/информацию, относящиеся к конкретной сделке на основании п. 2 ст. 93.1 НК РФ <11>. Пусть даже сделка была более 3 лет назад.
Вопрос: Правомерно ли требование налоговой инспекции представить документы за период четырехлетней давности в рамках встречной проверки?
(Консультация эксперта, 2024)Учитывая изложенное, налоговый орган, проводящий проверку (мониторинг) контрагента организации, вправе истребовать у организации документы, относящиеся к периоду, превышающему три календарных года, предшествующих году истребования документов. Если установленные законодательством предельные сроки хранения таких документов на момент получения налогоплательщиком соответствующего требования не истекли, налогоплательщик обязан представить истребуемые документы.
(Консультация эксперта, 2024)Учитывая изложенное, налоговый орган, проводящий проверку (мониторинг) контрагента организации, вправе истребовать у организации документы, относящиеся к периоду, превышающему три календарных года, предшествующих году истребования документов. Если установленные законодательством предельные сроки хранения таких документов на момент получения налогоплательщиком соответствующего требования не истекли, налогоплательщик обязан представить истребуемые документы.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 30.09.2024)Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика - контролирующего лица документы, относящиеся к налоговым периодам, предшествующим году направления требования, но не более чем за три календарных года.
(ред. от 30.09.2024)Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика - контролирующего лица документы, относящиеся к налоговым периодам, предшествующим году направления требования, но не более чем за три календарных года.
Федеральный закон от 09.11.2020 N 368-ФЗ
(ред. от 29.12.2020)
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика - контролирующего лица документы, относящиеся к налоговым периодам, предшествующим году направления требования, но не более чем за три календарных года.
(ред. от 29.12.2020)
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика - контролирующего лица документы, относящиеся к налоговым периодам, предшествующим году направления требования, но не более чем за три календарных года.