Как избежать штраф по уточненке
Подборка наиболее важных документов по запросу Как избежать штраф по уточненке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Освобождение от штрафа за неуплату НДС при подаче уточненной декларации
(КонсультантПлюс, 2025)Нет четкого срока на подачу уточненной декларации, чтобы избежать штрафа за неуплату (неполную уплату) налога. Все зависит от конкретной ситуации, а именно от того, когда вы обнаружили ошибку в первичной декларации.
(КонсультантПлюс, 2025)Нет четкого срока на подачу уточненной декларации, чтобы избежать штрафа за неуплату (неполную уплату) налога. Все зависит от конкретной ситуации, а именно от того, когда вы обнаружили ошибку в первичной декларации.
Готовое решение: Как возместить НДС в заявительном порядке
(КонсультантПлюс, 2025)Однако если сумма налога к возмещению, указанная в уточненке, меньше суммы к возмещению по ранее поданной декларации, то, чтобы избежать штрафа, на момент подачи уточненки у налогоплательщика должно быть положительное сальдо ЕНС в размере недостающей суммы налога и соответствующих ей пеней (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Однако если сумма налога к возмещению, указанная в уточненке, меньше суммы к возмещению по ранее поданной декларации, то, чтобы избежать штрафа, на момент подачи уточненки у налогоплательщика должно быть положительное сальдо ЕНС в размере недостающей суммы налога и соответствующих ей пеней (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Статья: Исправление налоговых ошибок за 2022 - 2024 годы: алгоритм
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 4)Если самостоятельно обнаружена ошибка за предыдущие годы (причем период известен), которая привела к занижению "налога к уплате", то ее надо исправить, подав уточненную декларацию <1>. Чтобы избежать штрафов за такую ошибку, надо предварительно обеспечить положительное сальдо ЕНС, достаточное для уплаты недоимки по налогу и пеней (если они должны быть начислены) <2>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 4)Если самостоятельно обнаружена ошибка за предыдущие годы (причем период известен), которая привела к занижению "налога к уплате", то ее надо исправить, подав уточненную декларацию <1>. Чтобы избежать штрафов за такую ошибку, надо предварительно обеспечить положительное сальдо ЕНС, достаточное для уплаты недоимки по налогу и пеней (если они должны быть начислены) <2>.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкамО том, в каких случаях можно избежать пеней и штрафа при подаче уточненной декларации в ходе камеральной проверки и что для этого нужно сделать, рассказано в разд. 8.2.2 "Недоимка и пени при представлении уточненной декларации (расчета) в ходе камеральной проверки" и разд. 8.2.3 "Налоговая ответственность при представлении уточненной декларации (расчета) в ходе камеральной проверки".
Вопрос: У IT-организации за полугодие 2024 г. доля доходов от IT-услуг составила менее 70%. По итогам девяти месяцев и 2024 г. доля доходов от IT-услуг составит более 70%, так как были заключены новые договоры. Может ли IT-организация не сдавать уточненные декларации за полугодие и применить ставку 0% по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2024)Уплата недоимки по налогу на прибыль и соответствующей суммы пеней до подачи уточненной декларации позволяет избежать налоговой ответственности в виде штрафа по п. 3 ст. 120 или ст. 122 НК РФ (пп. 1 п. 4 ст. 81, п. п. 1, 5 ст. 75 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)Уплата недоимки по налогу на прибыль и соответствующей суммы пеней до подачи уточненной декларации позволяет избежать налоговой ответственности в виде штрафа по п. 3 ст. 120 или ст. 122 НК РФ (пп. 1 п. 4 ст. 81, п. п. 1, 5 ст. 75 НК РФ).
Статья: Занизили налог в декларации? Учтите 3 особенности при подаче уточненки
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 7)Внимание! Если вы хотите избежать штрафа за допущенную ошибку, приведшую к недоплате налога, прежде чем подавать уточненку, предварительно проверьте сальдо на ЕНС. На нем должно быть достаточно денег для погашения всех налогов и страховых взносов, а также для погашения всех пеней. В том числе и тех, которые инспекция начислит после получения от вас уточненной декларации с увеличенной суммой налога к уплате.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 7)Внимание! Если вы хотите избежать штрафа за допущенную ошибку, приведшую к недоплате налога, прежде чем подавать уточненку, предварительно проверьте сальдо на ЕНС. На нем должно быть достаточно денег для погашения всех налогов и страховых взносов, а также для погашения всех пеней. В том числе и тех, которые инспекция начислит после получения от вас уточненной декларации с увеличенной суммой налога к уплате.
Вопрос: Предусмотрена ли ответственность за непредставление в составе формы ЕФС-1 сведений об увольнении работника?
(Консультация эксперта, 2023)С 1 января 2023 г. ст. 17 Закона N 27-ФЗ уточнена положениями, когда штрафов можно избежать:
(Консультация эксперта, 2023)С 1 января 2023 г. ст. 17 Закона N 27-ФЗ уточнена положениями, когда штрафов можно избежать:
Статья: НДФЛ-вопросы по итогам сдачи годового 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Чтобы избежать штрафа за неудержание и неуплату НДФЛ, вам нужно действовать так. Сначала рассчитываете сумму НДФЛ с лишних вычетов и удерживаете ее из ближайшего выплачиваемого работнику дохода. Потом перечисляете этот налог и пени за периоды недоплаты и только после этого подаете уточненные расчеты по НДФЛ <3>. Заметим, что на доудержанный налог не нужно подавать уведомление по НДФЛ. Этот налог инспекция доначислит на ЕНС на основании уточненных расчетов (см. ниже). Имейте в виду, что штрафа можно избежать только в том случае, если на момент подачи уточненок на ЕНС будет положительное сальдо, которое перекрывает сумму недоимки и пени <4>. Раз вы говорите, что ребенок закончил обучение в июне, то с июля работнику вычет уже не положен <5>. Поэтому вам придется подать уточненные расчеты за 9 месяцев 2024 г. и за 2024 г. В них вам нужно показать:
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Чтобы избежать штрафа за неудержание и неуплату НДФЛ, вам нужно действовать так. Сначала рассчитываете сумму НДФЛ с лишних вычетов и удерживаете ее из ближайшего выплачиваемого работнику дохода. Потом перечисляете этот налог и пени за периоды недоплаты и только после этого подаете уточненные расчеты по НДФЛ <3>. Заметим, что на доудержанный налог не нужно подавать уведомление по НДФЛ. Этот налог инспекция доначислит на ЕНС на основании уточненных расчетов (см. ниже). Имейте в виду, что штрафа можно избежать только в том случае, если на момент подачи уточненок на ЕНС будет положительное сальдо, которое перекрывает сумму недоимки и пени <4>. Раз вы говорите, что ребенок закончил обучение в июне, то с июля работнику вычет уже не положен <5>. Поэтому вам придется подать уточненные расчеты за 9 месяцев 2024 г. и за 2024 г. В них вам нужно показать:
Готовое решение: В какой срок представляется уточненная декларация по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Если в результате ошибки налог занижен, подайте уточненную декларацию как можно быстрее. Если вы представите "уточненку" до того, как налоговый орган обнаружит ошибку или назначит выездную проверку, то вы можете избежать штрафа. Это возможно при условии, когда на момент подачи "уточненки" у вас имеется положительное сальдо ЕНС, достаточное для покрытия недостающей суммы налога и пеней (п. п. 1, 4 ст. 81 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если в результате ошибки налог занижен, подайте уточненную декларацию как можно быстрее. Если вы представите "уточненку" до того, как налоговый орган обнаружит ошибку или назначит выездную проверку, то вы можете избежать штрафа. Это возможно при условии, когда на момент подачи "уточненки" у вас имеется положительное сальдо ЕНС, достаточное для покрытия недостающей суммы налога и пеней (п. п. 1, 4 ст. 81 НК РФ).
Статья: На какие льготы по налогам может рассчитывать IT-компания
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 11)В случае когда по итогам налогового или отчетного периода налогоплательщик лишен госаккредитации либо не выполнил условие по доле IT-доходов, он также теряет право на пониженную ставку с начала этого периода. То есть придется налог на прибыль пересчитывать и подавать уточненные декларации <21>. Если уплатить налог и пени до подачи уточненной декларации за год, это позволит избежать налоговой ответственности в виде штрафа <22>. Когда уточненку подаете по итогам отчетных периодов, штрафа за недоплату авансовых платежей не будет (он есть только за неуплату налога по итогам года) <23>. Пени начисляют на сумму отрицательного сальдо ЕНС.
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 11)В случае когда по итогам налогового или отчетного периода налогоплательщик лишен госаккредитации либо не выполнил условие по доле IT-доходов, он также теряет право на пониженную ставку с начала этого периода. То есть придется налог на прибыль пересчитывать и подавать уточненные декларации <21>. Если уплатить налог и пени до подачи уточненной декларации за год, это позволит избежать налоговой ответственности в виде штрафа <22>. Когда уточненку подаете по итогам отчетных периодов, штрафа за недоплату авансовых платежей не будет (он есть только за неуплату налога по итогам года) <23>. Пени начисляют на сумму отрицательного сальдо ЕНС.
Готовое решение: Как отразить исправленный счет-фактуру в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим, что вы можете избежать штрафа за неполную уплату НДС при подаче уточненки, если выполните специальные условия.
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим, что вы можете избежать штрафа за неполную уплату НДС при подаче уточненки, если выполните специальные условия.
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы не успели подать уточненку до истечения срока подачи первоначальной декларации и срока уплаты налога, можно избежать штрафа при условии, что одновременно соблюдены следующие условия (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы не успели подать уточненку до истечения срока подачи первоначальной декларации и срока уплаты налога, можно избежать штрафа при условии, что одновременно соблюдены следующие условия (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ):