Как налоговая служба доказывает обналичку
Подборка наиболее важных документов по запросу Как налоговая служба доказывает обналичку (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщиком были заключены с контрагентами договоры на поставку изделий. Однако было доказано, что фактически спорные контрагенты не могли поставить товар, так как реальную финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли (в организациях отсутствовали работники, имущество, транспорт). Установлено "обналичивание" денежных средств.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщиком были заключены с контрагентами договоры на поставку изделий. Однако было доказано, что фактически спорные контрагенты не могли поставить товар, так как реальную финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли (в организациях отсутствовали работники, имущество, транспорт). Установлено "обналичивание" денежных средств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как налоговая служба доказывает обналичку?
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2019, N 11)"Трудовое право", 2019, N 11
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2019, N 11)"Трудовое право", 2019, N 11
Статья: Возможные риски работы с предпринимателями
(Хлебников П.)
("Трудовое право", 2021, N 11)На практике особенно трудно доказать, что обналичивания не было, если например, оказываются консультационные услуги. Поэтому, чтобы не вызвать подозрений у ФНС, нужно не только в счетах и "закрывающих" документах прописывать максимально подробно, какие и как услуги были оказаны, но и сохранять подтверждающие документы, видео- и аудиозаписи, историю переписки, электронный обмен и прочее.
(Хлебников П.)
("Трудовое право", 2021, N 11)На практике особенно трудно доказать, что обналичивания не было, если например, оказываются консультационные услуги. Поэтому, чтобы не вызвать подозрений у ФНС, нужно не только в счетах и "закрывающих" документах прописывать максимально подробно, какие и как услуги были оказаны, но и сохранять подтверждающие документы, видео- и аудиозаписи, историю переписки, электронный обмен и прочее.