Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
Подборка наиболее важных документов по запросу Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Как установлено судами и следует из материалов дела, в ходе документарной проверки соблюдения валютного законодательства инспекцией установлено, что обществом в нарушение требований части 2 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) при осуществлении валютных операций с работниками-нерезидентами произведены расчеты по заработной плате без использования банковских счетов в уполномоченных банках: 19.07.2019 на сумму 17 000 рублей (платежная ведомость от 19.07.2019 N 164), что отражено в акте проверки соблюдения валютного законодательства от 14.05.2021 N 380820210004."
Позиция ВАС РФ: Оплата по договору, произведенная в иностранной валюте в нарушение правил осуществления валютных операций, сама по себе не влечет недействительности договора
Постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 N 5225/09 по делу N А60-3497/2008-С11 и другие акты высших судов
Применимые нормы: ст. ст. 140, 317 ГК РФПримечание. Суд исходил в том числе из положений Закона РФ от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", утратившего силу. В настоящее время ограничения на осуществление валютных операций установлены в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
Постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 N 5225/09 по делу N А60-3497/2008-С11 и другие акты высших судов
Применимые нормы: ст. ст. 140, 317 ГК РФПримечание. Суд исходил в том числе из положений Закона РФ от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", утратившего силу. В настоящее время ограничения на осуществление валютных операций установлены в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие договоры считаются посредническими и как составить такой договор
(КонсультантПлюс, 2025)Учтите также правила осуществления валютных платежей и контроль валютных операций.
(КонсультантПлюс, 2025)Учтите также правила осуществления валютных платежей и контроль валютных операций.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И
(ред. от 29.03.2006)
"Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2004 N 5779)1.3. Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются расходы и иные платежи, указанные в пунктах 1 - 3 части 5 статьи 21 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", связанные с исполнением сделок, указанных в части 3 статьи 21 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - сделки), расчеты по которым осуществляются в иностранной валюте.
(ред. от 29.03.2006)
"Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2004 N 5779)1.3. Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются расходы и иные платежи, указанные в пунктах 1 - 3 части 5 статьи 21 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", связанные с исполнением сделок, указанных в части 3 статьи 21 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - сделки), расчеты по которым осуществляются в иностранной валюте.
Информационное письмо ВАС РФ от 31.05.2000 N 52
"Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле"На момент проведения проверки органом валютного контроля продукты были потреблены, а организация - получатель платежа ликвидирована.
"Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле"На момент проведения проверки органом валютного контроля продукты были потреблены, а организация - получатель платежа ликвидирована.
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2023)Вопрос: При проведении транзитных операций, где из поля "назначение платежа" видно, что осуществляется операция по предоставлению займа резидентом в рублях или иностранной валюте, обязана ли кредитная организация запрашивать разрешительные документы (полученное разрешение Правительственной комиссии) у банка-отправителя? На ком лежит ответственность за несоблюдение Указов Президента Российской Федерации по специальным экономическим мерам в данном случае? На каком основании можно остановить (вернуть) платеж банку-отправителю в случае неполучения разрешительных документов?
("Официальный сайт Банка России", 2023)Вопрос: При проведении транзитных операций, где из поля "назначение платежа" видно, что осуществляется операция по предоставлению займа резидентом в рублях или иностранной валюте, обязана ли кредитная организация запрашивать разрешительные документы (полученное разрешение Правительственной комиссии) у банка-отправителя? На ком лежит ответственность за несоблюдение Указов Президента Российской Федерации по специальным экономическим мерам в данном случае? На каком основании можно остановить (вернуть) платеж банку-отправителю в случае неполучения разрешительных документов?
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Кредитные организации, являющиеся агентами валютного контроля, обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконных валютных операций.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Кредитные организации, являющиеся агентами валютного контроля, обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконных валютных операций.
Вопрос: Об отдельных вопросах, связанных с осуществлением кредитными организациями валютного контроля в отношении операций, совершаемых через СБП.
(Письмо Банка России от 03.10.2025 N 43-7-3/22723)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков - членов АРБ в связи с возникшими вопросами о надлежащей организации процесса валютного контроля в отношении операций, совершаемых через Систему быстрых платежей (далее - СБП).
(Письмо Банка России от 03.10.2025 N 43-7-3/22723)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков - членов АРБ в связи с возникшими вопросами о надлежащей организации процесса валютного контроля в отношении операций, совершаемых через Систему быстрых платежей (далее - СБП).
Статья: Становление законодательной базы Российской Федерации в сфере оборота криптовалюты: цифровизация рубля
(Кузнецова А.Д., Калмакова Н.А.)
("Финансовое право", 2022, N 3)В настоящее время в Российской Федерации (далее также - РФ) под влиянием развития информационных технологий (IT) экономика переходит в цифровое пространство. По мере развития IT и сетей мировое сообщество вступило в эпоху цифровых валют.
(Кузнецова А.Д., Калмакова Н.А.)
("Финансовое право", 2022, N 3)В настоящее время в Российской Федерации (далее также - РФ) под влиянием развития информационных технологий (IT) экономика переходит в цифровое пространство. По мере развития IT и сетей мировое сообщество вступило в эпоху цифровых валют.
Статья: Концептуальная модель обращения взыскания на децентрализованные некастодиальные криптовалюты
(Козлачков А.А., Клименко С.А., Харитонова Ю.С., Лаутс Е.Б.)
("Предпринимательское право", 2022, N 3)Для того чтобы минимизировать риск оттока капитала в криптовалюты, фактически существует только одно средство - организация рынка криптовалют по аналогии с валютным рынком. Это означает, что рынок обращения криптовалют должен иметь замкнутый контур и иметь контролируемые государством выходы на криптовалютные рынки других юрисдикций. Вместе с тем с точки зрения технологии осуществления платежей есть серьезное различие между организацией валютного рынка и рынка обращения криптовалют.
(Козлачков А.А., Клименко С.А., Харитонова Ю.С., Лаутс Е.Б.)
("Предпринимательское право", 2022, N 3)Для того чтобы минимизировать риск оттока капитала в криптовалюты, фактически существует только одно средство - организация рынка криптовалют по аналогии с валютным рынком. Это означает, что рынок обращения криптовалют должен иметь замкнутый контур и иметь контролируемые государством выходы на криптовалютные рынки других юрисдикций. Вместе с тем с точки зрения технологии осуществления платежей есть серьезное различие между организацией валютного рынка и рынка обращения криптовалют.
Вопрос: Вправе ли организация поручить работнику-физлицу, у которого есть карта зарубежного банка, оплату услуг иностранного контрагента в интересах организации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 07.05.2013 N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами", открывают без ограничений счета (вклады) в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка, в соответствии с личным законом таких организаций, имеющих право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента (далее - иные организации финансового рынка), а также осуществляют переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ)).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 07.05.2013 N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами", открывают без ограничений счета (вклады) в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка, в соответствии с личным законом таких организаций, имеющих право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента (далее - иные организации финансового рынка), а также осуществляют переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ)).
Статья: Обзор правовых позиций Федеральной нотариальной палаты по отдельным вопросам, возникшим в нотариальной практике в 2023 году
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Вместе с тем следует учитывать, что в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) сделки, заключенные между гражданином Российской Федерации - резидентом и гражданином иностранного государства - нерезидентом, использующими в качестве средства платежа при осуществлении расчетов в том числе валюту Российской Федерации, являются валютной операцией.
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Вместе с тем следует учитывать, что в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) сделки, заключенные между гражданином Российской Федерации - резидентом и гражданином иностранного государства - нерезидентом, использующими в качестве средства платежа при осуществлении расчетов в том числе валюту Российской Федерации, являются валютной операцией.
Статья: Новое в русле развития финансовых технологий
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2024, N 10)- допустить, что программой ЭПР в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке могут быть установлены возможности использования цифровой валюты в качестве валютной ценности, осуществления операций с цифровыми валютами в качестве средства платежа во внешнеторговой деятельности, права и обязанности как резидентов и нерезидентов при осуществлении ими валютных операций с цифровой валютой, так и органов и агентов валютного контроля в данной части;
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2024, N 10)- допустить, что программой ЭПР в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке могут быть установлены возможности использования цифровой валюты в качестве валютной ценности, осуществления операций с цифровыми валютами в качестве средства платежа во внешнеторговой деятельности, права и обязанности как резидентов и нерезидентов при осуществлении ими валютных операций с цифровой валютой, так и органов и агентов валютного контроля в данной части;
Вопрос: О возврате микрофинансовой организацией физлицам-нерезидентам денежных средств, излишне уплаченных ими при погашении займов, и кодах видов операций для отражения в форме 0420001 такой операции.
(Письмо Банка России от 15.01.2025 N 47-1-2/41)<3> Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
(Письмо Банка России от 15.01.2025 N 47-1-2/41)<3> Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Статья: Правовые последствия недружественных действий иностранных государств в денежно-валютной сфере
(Иванян Х.В.)
("Финансовое право", 2025, N 11)Во взаимосвязи с указанным Федеральным законом правовые барьеры содержатся в Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в части использования цифровой валюты в качестве валютной ценности, осуществления операций с цифровыми валютами, в том числе использования цифровой валюты в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам). В целях их преодоления экспериментальный режим может предусматривать особенности использования цифровой валюты как валютной ценности, проведения операций с цифровыми валютами в качестве средства платежа во внешнеторговой деятельности, определения прав и обязанностей резидентов и нерезидентов при проведении ими валютных операций с цифровой валютой, а также особенности регулирования деятельности органов и агентов валютного контроля в этой области.
(Иванян Х.В.)
("Финансовое право", 2025, N 11)Во взаимосвязи с указанным Федеральным законом правовые барьеры содержатся в Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в части использования цифровой валюты в качестве валютной ценности, осуществления операций с цифровыми валютами, в том числе использования цифровой валюты в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам). В целях их преодоления экспериментальный режим может предусматривать особенности использования цифровой валюты как валютной ценности, проведения операций с цифровыми валютами в качестве средства платежа во внешнеторговой деятельности, определения прав и обязанностей резидентов и нерезидентов при проведении ими валютных операций с цифровой валютой, а также особенности регулирования деятельности органов и агентов валютного контроля в этой области.