Как подтвердить расходы на ремонт
Подборка наиболее важных документов по запросу Как подтвердить расходы на ремонт (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры, связанные с финансовой арендой (лизингом). Оплата пользования предметом лизинга: Лизингополучатель хочет взыскать с Лизингодателя сальдо встречных обязательств после расторжения договора выкупного лизинга
(КонсультантПлюс, 2025)договорами, накладными, заказами-нарядами, актами приема-передачи, дефектными ведомостями, подтверждающими расходы на ремонт и транспортировку предмета лизинга >>>
(КонсультантПлюс, 2025)договорами, накладными, заказами-нарядами, актами приема-передачи, дефектными ведомостями, подтверждающими расходы на ремонт и транспортировку предмета лизинга >>>
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры, связанные с финансовой арендой (лизингом). Обязательства, не связанные с оплатой пользования предметом лизинга: Лизингополучатель хочет взыскать с Продавца убытки, возникшие в связи с передачей товара с недостатками
(КонсультантПлюс, 2025)документами, подтверждающими расходы на ремонт предмета лизинга (актом сдачи-приемки выполненных работ, заказом-нарядом с заявкой к нему, расходной накладной) >>>
(КонсультантПлюс, 2025)документами, подтверждающими расходы на ремонт предмета лизинга (актом сдачи-приемки выполненных работ, заказом-нарядом с заявкой к нему, расходной накладной) >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как подтвердить расходы на ремонт техники?
(Серова А.И.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 7)"Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 7
(Серова А.И.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 7)"Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 7
Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" с НДС 5% приобрело оборудование, в котором выявлены недостатки, оплатило ремонт и выставило поставщику счет на компенсацию расходов с приложением подтверждающих документов. Надо ли учесть стоимость ремонта в расходах, а компенсацию - в доходах и начислить НДС 5% на сумму компенсации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" с НДС 5% приобрело оборудование, в котором при эксплуатации были выявлены недостатки. По согласованию с поставщиком ООО оплатило ремонт и выставило поставщику счет на компенсацию расходов с приложением подтверждающих документов. Правильно ли поступило ООО, выставив счет на уплаченную за ремонт сумму, или следовало оформить иначе? Подрядчик выставил счет с НДС 20%, оплата произведена в июне, компенсация получена в июле. Надо ли ООО учесть стоимость ремонта в расходах, а компенсацию - в доходах? Если компенсация подлежит отражению в доходах, надо ли начислять НДС 5% и как определить налоговую базу?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" с НДС 5% приобрело оборудование, в котором при эксплуатации были выявлены недостатки. По согласованию с поставщиком ООО оплатило ремонт и выставило поставщику счет на компенсацию расходов с приложением подтверждающих документов. Правильно ли поступило ООО, выставив счет на уплаченную за ремонт сумму, или следовало оформить иначе? Подрядчик выставил счет с НДС 20%, оплата произведена в июне, компенсация получена в июле. Надо ли ООО учесть стоимость ремонта в расходах, а компенсацию - в доходах? Если компенсация подлежит отражению в доходах, надо ли начислять НДС 5% и как определить налоговую базу?
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 15.05.2006 N 286
(ред. от 06.11.2024)
"Об утверждении Положения об оплате дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию застрахованных лиц, получивших повреждение здоровья вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"В случае если застрахованное лицо произвело ремонт протеза, протезно-ортопедического изделия, ортеза, технического средства реабилитации за счет собственных средств, ему выплачивается компенсация в размере фактических расходов. Решение о выплате компенсации принимается страховщиком на основании заявления застрахованного лица (его доверенного лица), заключения медико-технической экспертизы, а также документов (электронных образов документов и (или) сведений из них в случае, если соответствующее заявление застрахованного лица (его доверенного лица) было подано с использованием единого портала), подтверждающих расходы на ремонт изделия (средства).
(ред. от 06.11.2024)
"Об утверждении Положения об оплате дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию застрахованных лиц, получивших повреждение здоровья вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"В случае если застрахованное лицо произвело ремонт протеза, протезно-ортопедического изделия, ортеза, технического средства реабилитации за счет собственных средств, ему выплачивается компенсация в размере фактических расходов. Решение о выплате компенсации принимается страховщиком на основании заявления застрахованного лица (его доверенного лица), заключения медико-технической экспертизы, а также документов (электронных образов документов и (или) сведений из них в случае, если соответствующее заявление застрахованного лица (его доверенного лица) было подано с использованием единого портала), подтверждающих расходы на ремонт изделия (средства).
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
(ред. от 17.11.2025)Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
Ситуация: Как облагаются НДФЛ суммы страхового возмещения, выплаченные по договору имущественного страхования?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)К декларации вы можете приложить подтверждающие документы. Так, для подтверждения обоснованности расходов на ремонт застрахованного имущества можно представить (п. 4 ст. 213 НК РФ):
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)К декларации вы можете приложить подтверждающие документы. Так, для подтверждения обоснованности расходов на ремонт застрахованного имущества можно представить (п. 4 ст. 213 НК РФ):
Статья: В каких случаях налоговые расходы на ремонт и аренду ОС отнести к прямым
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 15)Казалось бы, это подтверждает, что расходы на ремонт любых ОС должны признаваться для расчета налога на прибыль сразу, без привязки к реализации продукции. Такой подход можно встретить и в отдельных разъяснениях Минфина <7>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 15)Казалось бы, это подтверждает, что расходы на ремонт любых ОС должны признаваться для расчета налога на прибыль сразу, без привязки к реализации продукции. Такой подход можно встретить и в отдельных разъяснениях Минфина <7>.
Готовое решение: Как взыскать стоимость восстановительного ремонта
(КонсультантПлюс, 2025)Стоимость такого ремонта может определить и оценщик, если, например, у причинителя вреда нет полиса ОСАГО. По результатам оценки он оформляет отчет (ч. 1 ст. 11 Закона об оценочной деятельности). Кроме того, данную стоимость можно определить по документам, подтверждающим расходы на ремонт. Это могут быть сметы, кассовые чеки, накладные, квитанции и т.д.
(КонсультантПлюс, 2025)Стоимость такого ремонта может определить и оценщик, если, например, у причинителя вреда нет полиса ОСАГО. По результатам оценки он оформляет отчет (ч. 1 ст. 11 Закона об оценочной деятельности). Кроме того, данную стоимость можно определить по документам, подтверждающим расходы на ремонт. Это могут быть сметы, кассовые чеки, накладные, квитанции и т.д.
Готовое решение: Как заказчику взыскать с подрядчика убытки по договору подряда
(КонсультантПлюс, 2025)Подтвердить факт причинения ущерба можно, например, с помощью актов осмотра поврежденного имущества с участием представителей заказчика и генподрядчика (субподрядчика). Утрата или повреждение имущества относятся к реальному ущербу (п. 2 ст. 15 ГК РФ). В числе доказательств реального ущерба могут быть, по нашему мнению, заключения экспертов о состоянии, стоимости имущества, стоимости восстановительных работ, документы, подтверждающие выполнение и оплату работы по ремонту имущества и др.
(КонсультантПлюс, 2025)Подтвердить факт причинения ущерба можно, например, с помощью актов осмотра поврежденного имущества с участием представителей заказчика и генподрядчика (субподрядчика). Утрата или повреждение имущества относятся к реальному ущербу (п. 2 ст. 15 ГК РФ). В числе доказательств реального ущерба могут быть, по нашему мнению, заключения экспертов о состоянии, стоимости имущества, стоимости восстановительных работ, документы, подтверждающие выполнение и оплату работы по ремонту имущества и др.
Статья: Спор об установлении факта принятия наследства (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)5. Документы, подтверждающие вступление Истца в управление наследственным имуществом: доверенность, выданная Истцом для того, чтобы доверенное лицо от имени Истца производило ремонт и уход за Квартирой/документы, подтверждающие установку в квартире водосчетчиков/квитанция-договор на техническое обслуживание и ремонт бытовой техники/Договор от "___" ________ _____ г. N _____ на поставку стройматериалов в квартиру/Договор от "___" ________ _____ г. N _____ подряда на проведение ремонтных (ремонтно-строительных) работ и смета к нему/Договор от "___" ________ _____ г. N ___ на выполнение работ по изготовлению и установке окон в квартире/Договор от "___" ________ _____ г. N ___ на оказание услуг по проведению строительных работ/Договор от "___" ________ _____ г. N ___ об оказании услуг связи/акты приема-передачи выполненных работ "___" ________ _____ г. N _____/квитанции на поставку стройматериалов в квартиру/об оплате ремонтных работ от "___" ________ _____ г./товарные, кассовые чеки от "___" ________ _____ г./другие документы, подтверждающие оплату ремонтных работ и приобретение расходных материалов/справки органов местного самоуправления, органов управления жилищных, дачных, гаражных кооперативов о ремонте имущества Наследодателя от "___" ________ _____ г. N _____/справки, ответы органов местного самоуправления, органов управления дачного кооператива, главы администрации сельского поселения об обработке земельного участка, о пользовании земельным участком/Договор аренды от "___" ________ _____ г. N _____/Договор найма от "___" ________ _____ г. N _____ и акт приема-передачи/Договор безвозмездного пользования квартирой, заключенный между Истцом и третьим лицом/карточка учета собственника/выписка из домовой книги/единый жилищный документ/другие документы.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)5. Документы, подтверждающие вступление Истца в управление наследственным имуществом: доверенность, выданная Истцом для того, чтобы доверенное лицо от имени Истца производило ремонт и уход за Квартирой/документы, подтверждающие установку в квартире водосчетчиков/квитанция-договор на техническое обслуживание и ремонт бытовой техники/Договор от "___" ________ _____ г. N _____ на поставку стройматериалов в квартиру/Договор от "___" ________ _____ г. N _____ подряда на проведение ремонтных (ремонтно-строительных) работ и смета к нему/Договор от "___" ________ _____ г. N ___ на выполнение работ по изготовлению и установке окон в квартире/Договор от "___" ________ _____ г. N ___ на оказание услуг по проведению строительных работ/Договор от "___" ________ _____ г. N ___ об оказании услуг связи/акты приема-передачи выполненных работ "___" ________ _____ г. N _____/квитанции на поставку стройматериалов в квартиру/об оплате ремонтных работ от "___" ________ _____ г./товарные, кассовые чеки от "___" ________ _____ г./другие документы, подтверждающие оплату ремонтных работ и приобретение расходных материалов/справки органов местного самоуправления, органов управления жилищных, дачных, гаражных кооперативов о ремонте имущества Наследодателя от "___" ________ _____ г. N _____/справки, ответы органов местного самоуправления, органов управления дачного кооператива, главы администрации сельского поселения об обработке земельного участка, о пользовании земельным участком/Договор аренды от "___" ________ _____ г. N _____/Договор найма от "___" ________ _____ г. N _____ и акт приема-передачи/Договор безвозмездного пользования квартирой, заключенный между Истцом и третьим лицом/карточка учета собственника/выписка из домовой книги/единый жилищный документ/другие документы.
Вопрос: Физлицом была куплена квартира за 3,6 млн руб. В период проживания в ней произведен ремонт, исполнителю уплачено 2,4 млн руб., имеются подтверждающие документы. Через год квартира была продана за 6 млн руб. Вправе ли физлицо при продаже квартиры уменьшить доход от продажи на сумму расходов на ремонт?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Физлицом была куплена квартира за 3,6 млн руб. В период проживания в ней произведен ремонт (неотделимые улучшения квартиры), исполнителю уплачено 2,4 млн руб., имеются подтверждающие документы. Через год квартира была продана за 6 млн руб. Вправе ли физлицо при продаже квартиры уменьшить доход от продажи на сумму расходов на ремонт?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Физлицом была куплена квартира за 3,6 млн руб. В период проживания в ней произведен ремонт (неотделимые улучшения квартиры), исполнителю уплачено 2,4 млн руб., имеются подтверждающие документы. Через год квартира была продана за 6 млн руб. Вправе ли физлицо при продаже квартиры уменьшить доход от продажи на сумму расходов на ремонт?
Тематический выпуск: Налог на прибыль: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 7)Аналогичной позиции придерживается ФАС Центрального округа в Постановлении от 28.04.2011 по делу N А35-6355/2010, ФАС Московского округа в Постановлении от 17.11.2010 N КА-А40/13995-10 по делу N А40-135176/09-116-778. Суды указывают, что документами, подтверждающими расходы на ремонт, могут быть приказ руководителя о проведении ремонта и списании запчастей, договор со специализированной фирмой на выполнение работ по ремонту, заказ-наряд, акт приема-сдачи выполненных работ, счета-фактуры, платежные поручения и т.д.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 7)Аналогичной позиции придерживается ФАС Центрального округа в Постановлении от 28.04.2011 по делу N А35-6355/2010, ФАС Московского округа в Постановлении от 17.11.2010 N КА-А40/13995-10 по делу N А40-135176/09-116-778. Суды указывают, что документами, подтверждающими расходы на ремонт, могут быть приказ руководителя о проведении ремонта и списании запчастей, договор со специализированной фирмой на выполнение работ по ремонту, заказ-наряд, акт приема-сдачи выполненных работ, счета-фактуры, платежные поручения и т.д.
Готовое решение: Как составить исковое заявление в арбитражный суд о взыскании страхового возмещения по каско
(КонсультантПлюс, 2025)документы, подтверждающие расходы на ремонт, если вы отремонтировали автомобиль за свой счет из-за допущенных страховщиком нарушений. Это может быть заказ-наряд, счет на оплату, документы на оплату запасных частей;
(КонсультантПлюс, 2025)документы, подтверждающие расходы на ремонт, если вы отремонтировали автомобиль за свой счет из-за допущенных страховщиком нарушений. Это может быть заказ-наряд, счет на оплату, документы на оплату запасных частей;
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Предоставление обществом с ограниченной ответственностью информации об обществе- документы, подтверждающие расходы на ремонт основных средств (договоры, накладные, акты, расходные кассовые ордера, кассовая книга, платежные поручения, выписки из банка);